1. Податок на акції
2. Податок на прибуток з дивідендів
3. Чому люди не звикли платити податки з акцій?
4. Податок на цінні папери - проблеми і незручні ситуації
5. Податок на цінні папери
6. Як піти від сплати податків на акції
7. Несальдіруемие податкові бази

Податкова політика в різних країнах сильно розрізняється. Однак і загальні риси в будь-якому випадку присутні. Таким чином, у всіх країнах фізичні особи сплачують частину коштів від свого прибутку у вигляді податків.

Сьогодні ми розповімо про:

• Податок з продажу акцій фізичною особою
• Податок на цінні папери
• Податок на дивіденди
• Тонкощі оподаткування доходів з акцій
• Як уникнути податків

Будь-який дохід фізичної особи обов'язково підлягає податковому навантаженні. На жаль, сучасне законодавство таке, що навіть якщо податкова служба не зажадала 13%, то людина зобов'язана віддати відсоток в казну сам. В іншому випадку йому доведеться нести відповідальність перед законом, в тому числі і кримінальну.

Податок на акції

Будь-брокер, який має ліцензію Центробанку, виступає в ролі податкового агента, тобто він повинен утримувати податки з рахунків клієнтів і передавати ці кошти державі. Давайте розберемо докладніше, як це відбувається.

Розрахунок податків з продажу акцій брокер проводить двома шляхами:

1. Перший і найпоширеніший - при виведенні коштів. Якщо трейдер отримав прибуток від торговельних операцій і виводить гроші зі свого рахунку, то компанія в цей же момент розрахує податок, рівний 13%, відніме його з прибутку і вже потім відправить запитувану суму на рахунок.
2. У другому випадку розрахунок відбудеться планово, по закінченню звітного періоду (календарний рік). В кінці року брокер проведе сальдірованіе прибутку і збитків, отриманих клієнтом за цей час і, якщо виявиться прибуток, утримає з неї 13%.

Дуже важливе зауваження. Прибуток і збитки вважаються тільки за закритими операціях.

Таким чином, якщо ви купили 100 акцій Ощадбанку по 50 рублів, а до кінця року вони вже стоять 100 рублів, але ви їх все ще тримаєте, то ніякої податок списаний не буде. Відповідно, коли ви продали ваші акції по 100 рублів, то податок буден списаний або при спробі вивести кошти, або, якщо ви дочекаєтеся розрахунку в кінці року.

Приклад: продаємо 100 акцій по 100 рублів, отримуємо 10 000 рублів, з огляду на, що акції купувалися по 50 рублів за штуку, то ви заробили 5000 рублів, з яких буде утримано 13% (650 рублів).

Податок на прибуток з дивідендів

Податок на дивіденди, як і з будь-якої іншої прибутку, людина зобов'язана сплатити. До 2015 року розподіл прибутку між власниками акцій обкладалося пільговою ставкою в 11%. Тепер ця цифра застаріла. Як і будь-який інший дохід, клієнти брокерських фірм платять податок на дивіденди давно знайомі всім 13%. Найчастіше брокер самостійно розраховує необхідну суму і виплачує вже «чисті» дивіденди .

Чому люди не звикли платити податки з акцій?

Коріння цього явища ведуть до Форекс . Велика частина трейдерів починала свою роботу саме з цього майданчика.

Переважна кількість валютних брокерів зареєстровані в офшорах, де діє інше податкове законодавство, ніж в домашній країні їхнього клієнта. Природно, вітчизняна податкова служба просто не має інструменту моніторингу доходу, який трейдер може там отримати. Відповідно, громадянин самостійно повинен задекларувати свій прибуток. Але, як показує практика, мало хто бажає віддавати свої кревні гроші державі.

В кінцевому підсумку, коли початківець трейдер еволюціонує в професійного інвестора і починає працювати на більш серйозних майданчиках, у нього з'являються питання щодо того, куди поділися його зароблені гроші?

Податок на цінні папери - проблеми і незручні ситуації

Дуже часто сплата податків на акції створює додаткову «головний біль» для клієнтських менеджерів брокерських компаній . Пов'язано це з тим, що більшість клієнтів, як уже говорилося вище, навіть гадки не має про те, що їхні доходи від акцій оподатковуються (13%).

Приклад незручної ситуації з податками на цінні папери.

Людина торгує цілий рік (2018) в збиток, втрачаючи більшу частину свого депо, розмір якого з 100 000 рублів зменшився до 70 000. У січні наступного року (2019) він проводить пару прибуткових угод по акціях і вирішує вивести решту грошей (90 000 рублів). У підсумку він отримує суму меншу (87 400), ніж він бачив в торговому терміналі. Що ця людина зробить далі? Він звернеться до свого брокера зі скаргою на невірний розрахунок. В окремих випадках справа доходить до звинувачень в крадіжці.

• Що ж насправді зробив брокер? А він просто виконав закон, утримавши податок на дохід від акцій, отриманий вже в іншому звітному періоді.

Дуже важливо розуміти, що брокер може сальдований (віднімати) прибуток і збитки тільки в рамках одного звітного періоду.

Щоб повернути ПДФО, який було утримано невірно, (тобто в нашому випадку трейдер не вийшов з збитку від первісного депозиту), необхідно взяти довідку у брокера про отримані збитки (в нашому випадку в 2018 році) і звернутися з нею до податкової із законною вимогою повернути гроші. По закінченню календарного року брокер вже ніяк не зможе допомогти в цій ситуації.

Виглядає громіздко і незручно? Так воно і є. На жаль, таке законодавство.

Що ще важливо знати про сальдірованія? Як згадувалося вище, брокер може сальдований прибуток і збитки в рамках одного року. Припустимо ситуацію, що ви отримали прибуток 5000 рублів, від початкового депозиту в 10 000 руб. Разом - у вас на рахунку 15 000 рублів. Ви вирішуєте відкликати з ринку 5000, і брокер з вас знімає 13%. Після цього ви знову входите в позицію, але на цей раз отримуєте збиток - 5000 рублів. Все це відбувається в рамках одного року. Сенс має бути зрозумілий: заробили 5000, сплатили податок, втратили 5000.

У цей момент включається магія під назвою «сервіс».

Більшість професійних брокерів самостійно повідомлять вас про те, що у вас є «переплачені податки«. З'явиться можливість подати заяву (електронно або письмово) на повернення цих коштів. В кінцевому підсумку компанія поверне ці злощасні 13% назад. Ще раз нагадуємо, що цей фокус працює тільки в рамках одного року. Якщо сальдований потрібно два або більше років, то необхідно звертатися до податкової інспекції.

Податок на цінні папери

Також бувають ситуації, коли інвестор заводить на свій рахунок не гроші, а цінні папери. У такому випадку клієнт повинен представити довідку поточному брокеру про походження паперів.

Якщо цінні папери були переведені з депозитарію іншого брокера і були отримані в результаті угоди, то ніяких претензій в плані оподаткування не буде. Однак якщо папери були отримані в результаті приватизації, і клієнт їх перший власник, то він за законом зобов'язаний заплатити податок на акції від їх повної ринкової вартості.

Яскравих прикладів служать спадкоємці і власники, які пам'ятали про те, що на їх ім'я зберігаються цінні папери. Коли такі люди намагаються продати свої активи, то 13% будуть списані з усієї суми угоди.

Кращі брокери для інвестицій в акції

брокер FinmaxFX пропонує величезну кількість акцій. Більшість брокерів прагне дати доступ тільки до найпопулярніших NYSE або NASDAQ, але у FinmaxFX є величезна кількість європейських і азіатських акцій, велика кількість індексів, і звичайно, цінні папери з американських бірж, включаючи і вітчизняні компанії. Брокер надає професійну торгову платформу і кращі умови.

Регулюється FSA і в Росії ЦРОФР. Мінімальний депозит $ 100.

Офіційний сайт: FinmaxFX

платформа Libertex належить брокеру, який працює більше 20 років. Сама платформа знаходиться під контролем європейських регуляторів CySEC і MiFID. Тут ви знайдете величезну кількість акцій, фондових індексів, ETF фондів і не тільки.

Брокер пропонує величезну базу активів, академію (програми навчання), постійно проводить вебінари, надає аналітику і має дуже зручну торговельну платформу, до якої підключено велику кількість індикаторів. У самій платформі є блок з останніми новинами і прогнозами російською мовою. Мінімальний депозит $ 200.

Офіційний сайт: Libertex

брокер eToro пропонує величезну кількість акцій і ETF на американських, європейських і азіатських ринках. Більш ніж 12 річний досвід роботи, регуляція CySEC, інвестиційні фонди на ринку акцій, готові портфелі та інші інвестиційні можливості. Професійний брокер для покупки і заробітку на цінні папери. Мінімальний депозит $ 500.

Офіційний сайт: eToro

Як піти від сплати податків на акції

Уряд РФ пішло на поступки інвесторам і з 2015 року запустило програму ІВС (Індивідуальний Інвестиційний Рахунок). Це звичайний брокерський рахунок, який відкривається на фізичну особу з 2-ма відмінностями.

Перше - за цим рахунком не утримуються податки. зовсім

Друге - такий рахунок повинен проіснувати 3 роки, перед тим, як з нього можна буде щось вивести. Саме проіснувати, навіть порожнім.

Взагалі нам пропонується два типи вирахування: «А» і «Б».

1. Тип «А» - це коли ми хочемо повернути податки, які заплатили вже раніше, (наприклад, зарплата). Розберемо на прикладі: за рік роботодавець заплатив нам 100 000 рублів заробітної плати. 13%, тобто 13 000 забрала податкова. У наступному році ми вкладаємо на ІВС 100 000 і маємо право зажадати повернення кровних 13 000 рублів. Тільки потрібно розуміти, що внесені кошти можна буде зняти тільки через 3 роки з відкриття ІВС. Торгувати цими грошима нам не обов'язково. Але якщо ми раптом вирішимо проінвестувати ці кошти в цінні папери і отримаємо дохід, то він не буде підлягати оподаткуванню до кінця дії ІВС.
2. Тип «Б» - це коли ми просто не хочемо платити податки на прибуток з акцій. Заводимо гроші, торгуємо, чекаємо три роки і виводимо кошти без сплати ПДФО (у випадку з типом «А» 13% ми все ж платимо в кінці дії ІВС) - все просто.

Окремо варто згадати, що ІВС можна поповнити більш ніж на 400 000 рублів на рік.

Рекомендовані для вас статті:

Несальдіруемие податкові бази

Якщо інвестор отримав серйозні збитки в минулому, а потім повернув свої гроші прибутковими операціями через кілька років, то він повинен знати, що існує сальдіруемие і несальдіруемие податкові бази.

Що це таке? Припустимо, збитки сформувалися на фондовому ринку, після чого гроші трейдер повернув також на цій секції. Тоді перед інвестором немає ніяких перешкод, щоб повернути сплачений ним ПДФО і хоча б «вийти в нуль". Але якщо збиток був отриманий на фондовому ринку, а «відбився» вже на терміновому, то просальдіровать FORTS і ринок акцій не вийде. Вся справа в тому, що податкова інспекція вважає, що дані майданчики на біржі занадто сильно відрізняються за своєю специфікою, і їх не можна порівнювати.

Але навіть в такому вигляді податкове законодавство в РФ щодо фондового ринку можна вважати просунутим. Справа в тому, що такі послуги, як сальдірованіе всередині року, всередині різних періодів на одній секції ринку - це вже велике досягнення. Раніше такі послуги не надавалися. Більш того, регіональні інспекції часто пропонують стягнути ПДФО з усієї суми угоди, а не тільки з прибутку клієнта. Таке відбувається, коли клієнт звертається саме для сальдирования.

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту і натисніть Ctrl + Enter! Величезне спасибі вам за допомогу, це дуже важливо для нас і наших читачів!