Чтобы стать миллиардером, нужна прежде всего удача, значительная доза знаний, огромная работоспособность, но самое главное – вы должны иметь менталитет миллиардера. Менталитет миллиардера – это такое состояние ума, при котором вы сосредотачиваете все свои знания, все свои умения, все свои навыки на достижении поставленной цели.  Пол Гетти

Податкові відрахування на навчання в 2019 році: за дитину, заповнити 3-ПДФО, документи на повернення податку

  1. Хто може отримати податкове вирахування
  2. За якими видатками можна отримати відшкодування
  3. Повернення ПДФО: вузи і автошколи
  4. розміри компенсації
  5. Приклад розрахунку повернення ПДФО за навчання однієї дитини
  6. Приклад розрахунку вирахування ПДФО за навчання на власні кошти
  7. Приклад розрахунку повернення ПДФО з навчання кількох дітей на очному та заочному відділеннях
  8. Приклад розрахунку вирахування податку ПДФО з урахуванням кількох соціальних витрат
  9. Список документів для повернення податку за навчання
  10. Як заповнити декларацію 3-ПДФО
  11. Де отримати податкове вирахування
  12. Отримати відрахування на роботі
  13. Через скільки зроблять податкове вирахування за навчання
  14. На закінчення

Останнє оновлення 04.03.2019

Держава фінансово підтримує громадян, які допомагають країні розвиватися: вчаться самостійно і оплачують навчання підростаючого покоління. ФНС повертає частину прибуткового податку, утриманих з доходів людини, якщо він оплачував навчання.

Розраховуючи на повернення частини коштів, що залучаються державою у вигляді податків, батьки, близькі родичі і самі навчаються керуються роз'ясненнями ФНС і податковим кодексом. Корисну інформацію ми систематизували в цій статті.

Хто може отримати податкове вирахування

Корисно пам'ятати, що стаття описує найбільш часті ситуації і не враховує багато тонкощі і нюанси. Для вирішення саме вашої проблеми отримаєте юридичну консультацію через форму онлайн-консультанта або по телефону:

Отримати повернення податку за навчання можуть:

  • батьки дитини, якщо йому не виповнилося ще 24 роки;
  • іноземці - за умови роботи у російських роботодавців;
  • близькі родичі - брати, сестри;
  • опікуни;
  • учні навчальних закладів, якщо самостійно оплачували навчання.

Особа, яка претендує на відрахування за навчання - резидент РФ з доходом оподатковуваним 13%.

Пільга з ПДФО не покладена:

  • студентам;
  • пенсіонерам;
  • індивідуальним підприємцям на ССО, ЕНВД і патентній системі.

За якими видатками можна отримати відшкодування

Податкові відрахування на освіту можна отримати в будь-якому навчальному закладі, якщо у нього є ліцензія на здійснення освітньої діяльності:

  • приватний дитячий сад і школи;
  • автошколи;
  • мовні курси;
  • музичні школи;
  • навчання у вузі та технікумі.

Повернення ПДФО: вузи і автошколи

Повернення податку за навчання в інституті проводиться, якщо є ліцензію і працює офіційно.

Студент навчального закладу, має право звернутися за поверненням ПДФО незалежно від форми навчання: очного, заочного, вечірнього. А батьки і родичі отримують повернення частини податків тільки в тому випадку, якщо дитина вчиться на денному відділенні.

Немає різниці і в тому, де розташований університет або інститут: ПДФО повернуть за навчання російському або закордонному вузі.

Вартість отримання посвідчення водія компенсувати вийде в разі, якщо автошкола видасть:

  • договір на послугу;
  • завірену копію ліцензії;
  • довідку, що підтверджує навчання на денній формі.

Ці папери доповнюють підтвердженням оплати - банківським чеком або платіжним дорученням.

розміри компенсації

У розрахунку суми для повернення податкові органи враховують обмеження:

  • відрахування за витратами на власні соціальні потреби не перевищує 120 000 рублів;
  • сума, яка не обкладається податком при оплаті навчання дитини батьками та родичами не перевищує 50 000 рублів.

У 2020 році суми відрахувань на навчання не зміняться.

Під витратами на соціальні потреби законодавець має на увазі витрати на лікування, придбання ліків, покупку нерухомості або земельних ділянок, навчання, особисте страхування та страхування близьких родичів.

Розмір відшкодування частини вартості власного навчання розраховується як компенсація дорівнює різниці податку, перерахованого за календарний рік і ПДФО, розрахованого без урахування вартості навчання. В цю ж суму включаються витрати на навчання дітей - максимум по 50 000 рублів за кожного. Максимальна сума, яку повернуть за навчання кожної дитини - 6500 рублів.

Приклад розрахунку повернення ПДФО за навчання однієї дитини

Петров заробив за рік 550 000 рублів. Роботодавець перерахував до бюджету ПДФО 13% доходу - 71 500 рублів. Він заплатив за навчання сина Дмитра 50 000 рублів. Компенсація за навчання - 6500 рублів, тобто 13% вартості навчання, яка не перевищує допустимий розмір відрахування.

Приклад розрахунку вирахування ПДФО за навчання на власні кошти

Іванова вчиться на заочній формі в університеті і працює в компанії. Вона отримує заробітну плату 45 000 рублів, за рік дохід склав 540 000 рублей. Податки склали 70 200 рублів. За навчання в 2018 році дівчина заплатила 60 000 рублів, що перевищує допустиму межу - 50 000 рублів. Сума податкового вирахування за навчання складе 6500 рублів, вона розрахована з урахуванням допустимого розміру пільги.

Приклад розрахунку повернення ПДФО з навчання кількох дітей на очному та заочному відділеннях

У Петрова троє дітей: двоє синів навчаються у вищому навчальному закладі за денною формою, а дочка - заочно. При загальному річному доході в 2016 році 680 000 рублей Петров витратив на навчання синів 35 000 і 40 000 рублів, на дочку - 25 000 рублів. Податок - 88 400. Компенсація складе 9750 рублів за кошти, які він витратив на освіту синів: оскільки дочка - «заочник», компенсація не виплачується.

Приклад розрахунку вирахування податку ПДФО з урахуванням кількох соціальних витрат

Семенова працює в компанії, вчиться на заочному відділенні інституту, що стоїть їй 45 000 рублів. На власне лікування вона витратила 80 000 рублей. Сума соціальних витрат перевищує допустимий розмір - 120 000 - на 5000 рублів, тобто компенсація складе 15 600 рублів.

Список документів для повернення податку за навчання

Для подачі декларації на повернення ПДФО за власну навчання знадобляться:

  • паспорт і копії перших сторінок, завірені власником;
  • заяву на повернення ПДФО ( скачати бланк );
  • договір з установою освіти на ім'я претендента або завірена копія,
  • копія ліцензії школи або вузу, якщо дані не вказані в договорі;
  • чек або платіжне доручення про переказ грошей на оплату навчання, в реквізитах обов'язкові дані про особу, яка уклала договір: прізвище, ініціали, адреса;
  • довідка про сплачений податок з місця роботи за формою 2-ПДФО, при зміні роботи - з кожної компанії;
  • декларація про доходи 3-ПДФО в оригіналі;
  • дані розрахункового рахунку для перерахування повернення ПДФО.

Читайте: Як правильно написати заяву на дитячий вирахування з ПДФО

При оформленні компенсації податкових відрахувань за навчання дитини до цього списку документів вам потрібно додатково надати:

  • свідоцтво про народження і завірену копію, довідки та інші відомості, що підтверджують родинні зв'язки;
  • довідку навчального закладу про денною формою навчання.

Якщо чек або платіжне доручення загублені, зверніться в банківську організацію чи освітній заклад за відновленням. Ця послуга - платна. Тому рекомендуємо робити копії і зберігати їх дбайливо.

Читайте: Податкові відрахування за дітей в 2019 році

Як заповнити декларацію 3-ПДФО

У декларації 3-ПДФО знаходиться інформація про отриманий дохід і витрати на соціальні потреби: навчання, лікування, придбання житла та ін. Правильність заповнення декларації впливає на рішення ФНС про повернення податку за навчання.

Зразок заповненої декларації.

Внести відомості, сформувати і роздрукувати 3-ПДФО допоможе програма , Доступна для вільного скачування на сайті ФНС. Програма не складна в освоєнні: для заповнення декларації необхідно вказати особисту інформацію, розмір доходу і податків.

Готовий звіт направляється через особистий кабінет в податкову або роздруковують для особистого відвідування.

Перед заповненням декларації отримують довідку 2-ПДФО про нараховану зарплату та розмірах утримань. Довідку видає бухгалтерія компанії, в якій громадянин працював в поточному році.

Людям, слабо розбирається в програмах, заповнити відомості допоможуть онлайн-сервіси: ніякі програми при цьому не потрібні. На сайті після реєстрації в браузері заповнюють поля відомостями: ПІБ, вік, реквізити паспорта та ІПН, місце роботи, цілі витрат і розмір утримань.

Сервіс автоматично перевірить правильність і повноту даних, після оплати заповнена декларація буде доступною для скачування.

Де отримати податкове вирахування

Для отримання пільги по ПДФО громадяни звертаються до інспекції ФНС за місцем проживання - ця служба видає підтвердження про повернення грошей.

Перший варіант краще: інспектор перевірить, чи правильно заповнена декларація і повноту відомостей для надання повернення. Процедура заощадить 1-3 місяці, тобто час перевірки даних податковою службою.

Звернення через сайт підходить для тих, хто раніше звертався за отриманням повернення і знає, які саме документи потрібно подавати і як їх правильно заповнити.

Для підтвердження облікового запису потрібно особисто відвідати ИФНС з паспортом та ІПН, інспектор видасть логін і пароль для входу в особистий кабінет на порталі податкової. Отримати підтвердження про повернення можна в ФНС.

Отримати відрахування на роботі

Найпростіший спосіб повернення ПДФО - звернення до роботодавця: після отримання підтвердження з податкової бухгалтерія перестане утримувати 13% з заробітної плати на розмір відрахування.

Через скільки зроблять податкове вирахування за навчання

Після прийняття позитивного рішення гроші перераховують в місячний термін з моменту звернення, але не раніше, ніж закінчиться перевірка.

На закінчення

Ви можете повернути податок на власну навчання або навчання дітей, дотримуючись простих правил і рекомендацій:

  • розрахунок повернення виробляють з урахуванням обмежень розмірів сум, які не обкладаються податком;
  • повернення виробляють, виходячи з дати оплати, а не терміну навчання, тому вносити плату краще частинами;
  • взяти за правило робити копії договорів на навчання, чеків, зберігати оригінали в надійному місці;
  • термін давності звернення за поверненням ПДФО - 3 роки;
  • відрахування повернуть за рік або роки, що передують року заяви про компенсацію.

 

Календарь

Реклама

Цитата дня

Я никогда ничего не покупаю, если не могу на одной бумаге описать мои объяснения и причины. Я могу ошибаться, но я буду знать ответ этому. «Я плачу 32 миллиарда долларов за компанию Coca-Cola, потому что…» И если вы не можете ответить на этот вопрос, вам не стоит покупать эти акции. Но если вы ответите на этот вопрос и сделаете это несколько раз, вы заработаете много денег.   Уоррен Баффетт