Чтобы стать миллиардером, нужна прежде всего удача, значительная доза знаний, огромная работоспособность, но самое главное – вы должны иметь менталитет миллиардера. Менталитет миллиардера – это такое состояние ума, при котором вы сосредотачиваете все свои знания, все свои умения, все свои навыки на достижении поставленной цели.  Пол Гетти

Відрахування з ПДФО на лікування та навчання: просто про важливе

26 серпня 2016 р

26 серпня 2016 р

«Сімейна економіка повинна бути економною», - дозволимо собі так перефразувати вислів одного відомого політичного діяча. У будь-які часи (неважливо, кризові вони чи ні) фінансове планування необхідно будь-якій сім'ї. Раціональний підхід до грошей зайвим не буде. Якщо ви з цим згодні, то дізнайтеся з цієї статті, як можна поповнити свій сімейний бюджет, несучи витрати. Зацікавилися?

Цикл публікацій про сімейне економіці вирішила почати компанія «Поверхи». Чому?

«Консультуючи наших клієнтів з питань іпотечного кредитування , Ми торкаємося питання особистих фінансів в цілому », - коментує Ірина Пономарчук, керівник іпотечного відділу і іпотечних сервісів ріелторської компанії, - тому хотілося б бути максимально корисними, надавати інформацію про самих різних можливостях для економії сімейного бюджету».

Отже, просто про важливе. Перша стаття присвячена темі повернення ПДФО за видатками на лікування та навчання. Наш експерт з даного питання - Катерина Прихожай, старший консультант з податків і зборів ТОВ «Центру податкової допомоги».

- Катерина, більшість з нас знають, що можна повернути податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), якщо ми несемо витрати на лікування або навчання. Однак, користуються цією можливістю не все. Хотілося б почути від вас подробиці цієї теми.

- Спочатку про те, хто може скористатися соціальними податковими відрахуваннями. Це платники податків, тобто люди, які офіційно працевлаштовані, і з їх заробітної плати роботодавець нараховує і перераховує до бюджету ПДФО.

Почну з теми соціальних податкових відрахувань по витратах на навчання. Цей відрахування надається як на самого платника податків, так і на його дітей - до того моменту, поки їм не виповниться 24 роки.

- Давайте уточнимо, з яких видів витрат на навчання можна отримати податкове вирахування?

- Це може бути як вищу освіту, так і середню спеціальну, а також будь-які інші освітній послуги, навіть, наприклад, навчання в автошколі. Головне, щоб у організації, яка проводить навчання, була ліцензія на надання освітніх послуг.

- З якої суми може отримати повернення ПДФО платник податків, якщо вчиться сам?

- З фактичної суми понесених витрат на очне або заочне навчання, але не більше 120.000 рублів. Тобто, якщо, наприклад, ви витратили в 2015 році на своє навчання 70.000 рублів, то в 2016 році ви отримуєте податок з цієї суми - 9.100 рублів (70.000 руб. Х 13%). Якщо ж 125.000 рублів, то тільки з суми 120.000 руб. Таким чином, максимальна сума ПДФО, яку можливо отримати за один рік за своє навчання - 15.600 руб. (120.000 руб. Х 13%).

- Чи є межа за кількістю «навчань»? Якщо людина вчиться декілька років, то він отримує повернення ПДФО за кожен рік, в якому були витрати?

- Межі немає. Можна отримувати відрахування за кожний рік, в якому були понесені витрати на навчання.

- Тоді повернемося до теми навчання дітей. Тема, до речі, дуже актуальна зараз, в період укладення договорів з вищими і середніми спеціальними навчальними закладами. В яку суму можливий відрахування в цьому випадку?

- На кожну дитину можна одержати відрахування в сумі до 50.000 рублів. Якщо в сім'ї кілька дітей, то можна одержати відрахування на кожного з них, якщо вони навчаються одночасно. Зверну увагу на те, що відрахування на освіту дітей, на відміну від дорослих, можливий тільки при отриманні очної освіти.

- Які документи і в який термін необхідно надати в податкову інcпекцію?

- Податкову декларацію за формою 3-ПДФО, довідку 2-ПДФО, договір на отримання освітніх послуг, копію ліцензії освітньої установи, завірену печаткою, копію документа про оплату, заяву на перерахування ПДФО з реквізитами банківського рахунку заявника, паспорт і ІПН.

Що стосується терміну подачі декларації, то він обмежений трьома роками. Тобто, наприклад, якщо ви витрачали гроші на навчання в 2013 році, то можете отримати податкове вирахування, подавши декларацію в 2014, 2015 і 2016 роках. Навіть якщо ви подали документи (в тому числі заяву на повернення ПДФО - це дуже важливо!) 31 грудень 2016- го року, то ви отримаєте свій ПДФО. Звичайно, за умови, якщо пакет документів підготовлений правильно. Обов'язково вказуйте свій телефон в декларації. Якщо інспектор помітить помилки або неточності, він вам подзвонить. Завжди можна з'ясувати деякі моменти або донести відсутні документи.

- Тепер про витрати на лікування. В яку суму і на які види медичних послуг можна одержати відрахування?

- Витрати на лікування можуть бути надані на лікування (амбулаторне або стаціонарне) самого платника податків, його батьків або дітей, а також на придбання медикаментів для лікування. Якщо лікування за законом визнано дорогим, то відрахування надається в сумі без обмежень. Якщо немає, то сума також обмежена розміром 120.000 рублів. Як визначити дорогий цей вид лікування чи ні? Це зафіксовано Постановою Уряду РФ. Вид лікування позначений також в документі спеціальної форми, який вам видає медичний заклад.

У податкову потрібно надати наступні документи: декларацію за формою 3-ПДФО, довідку 2-ПДФО, довідку про оплату медичних послуг (видає медустанову), договір з медичним закладом, завірена копія ліцензії медичного закладу. Документи про оплату лікування (чеки) прикладати не обов'язково.

При подачі документів на податкове вирахування на покупку медикаментів надаються: оригінал рецепта за формою N 107-1 / у зі спеціальним штампом "Для податкових органів Російської Федерації" і завірені копії платіжних документів, що підтверджують факт оплати медикаментів (наприклад, касові чеки з прибутково-касовими ордерами.

Відразу скажу, що перелік медикаментів, за якими можливий податкове вирахування, також визначено відповідною Постановою Уряду РФ.

- Якщо у людини було дороге лікування протягом року, наприклад, на суму 600.000 рублів, а його офіційний дохід за рік склав 400.000 рублів, чи може він перенести залишок невикористаної суми на наступний рік і знову повернути податок?

- На жаль немає. Він може скористатися вирахуванням в сумі, яка обмежена його доходом, і повернути ПДФО тільки в тій сумі, яка була сплачена до бюджету в тому році, в який були понесені витрати на лікування. Тобто у вашому прикладі - з суми 400.000 рублів.

Також, якщо людина і вчився, і лікувався одночасно протягом року, то загальна сума його соціального податкового вирахування складе не більше 120.000 рублів. Це за умови, якщо лікування не визнано дорогим. Наприклад, ви витратили 60.000 рублів на своє навчання і 70.000 рублів на лікування, тобто всього 130.000 рублів. Але повернути ПДФО ви можете тільки з суми 120.000 рублів.

- Які ще соціальні податкові відрахування сьогодні актуальні?

- Є можливість повернути ПДФО з сум, які були сплачені в якості пенсійних внесків за договором, укладеним з недержавним пенсійним фондом. Внески можуть бути сплачені як за себе, так і за своїх близьких родичів.

- І про терміни перерахування податку ...

- З моменту подачі вами документів на отримання податкового вирахування, три місяці по закону відведено на камеральну перевірку і потім один місяць на перерахування ПДФО. У нашій практиці маса прикладів успішного повернення ПДФО за видатками на лікування та навчання, тому не забувайте про цю законної можливості поповнити свій сімейний бюджет.

ТОВ «Центр податкової допомоги» ( www.centrnp72.ru ) Утворений в 2007 році при Палаті податкових консультантів. В команду Центру увійшли кращі фахівці податкових органів, а також кращі випускники Тюменського державного університету за фахом «Податки та оподаткування». ТОВ «Центр Податкової Допомоги» - це не тільки багатофункціональний консалтинговий, але і податковий, аудиторський та юридичний спектр послуг.

Зацікавилися?
Чому?
Давайте уточнимо, з яких видів витрат на навчання можна отримати податкове вирахування?
З якої суми може отримати повернення ПДФО платник податків, якщо вчиться сам?
Чи є межа за кількістю «навчань»?
Якщо людина вчиться декілька років, то він отримує повернення ПДФО за кожен рік, в якому були витрати?
В яку суму можливий відрахування в цьому випадку?
Які документи і в який термін необхідно надати в податкову інcпекцію?
В яку суму і на які види медичних послуг можна одержати відрахування?
Як визначити дорогий цей вид лікування чи ні?
 

Календарь

Реклама

Цитата дня

Я никогда ничего не покупаю, если не могу на одной бумаге описать мои объяснения и причины. Я могу ошибаться, но я буду знать ответ этому. «Я плачу 32 миллиарда долларов за компанию Coca-Cola, потому что…» И если вы не можете ответить на этот вопрос, вам не стоит покупать эти акции. Но если вы ответите на этот вопрос и сделаете это несколько раз, вы заработаете много денег.   Уоррен Баффетт