У січні 2018 року зі новою силою розгорілася дискусія: чи є доцільним скасування «валютного контролю»? Доповідь, підготовлена спільно з експертами ЦСР, РАНХиГС, Інституту Гайдара і ВАВТ, представляє аналіз існуючих міжнародних практик і російського досвіду в сфері валютного регулювання. В результаті дослідження автори доповіді прийшли до висновку про необхідність серйозної лібералізації існуючих обмежень аж до скасування вимоги репатріації валютної виручки та встановлення відкритого режиму використання зарубіжних рахунків.
Чинне в Росії валютне регулювання сягає корінням ще в радянський період, коли держава мала виняткове право на здійснення операцій з валютними цінностями. Сьогодні, незважаючи на часткову лібералізацію валютного регулювання і контролю, в Росії як і раніше зберігаються істотні обмеження.
На відміну від зарубіжних країн у нас ці обмежувальні норми валютного регулювання носять постійний характер, в той час як в зарубіжних юрисдикціях вони застосовується тільки в період кризи.
На даний момент ми можемо говорити про двох найбільш серйозних валютних обмеженнях, прописаних в ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», які не застосовуються в розвинених країнах і є джерелом проблем як для фізичних, так і для юридичних осіб - валютних резидентів РФ.
Перше - це вимога репатріації валютної виручки. Юридичні особи та індивідуальні підприємці зобов'язані повертати в уповноважені банки в Росії кошти, отримання яких передбачено зовнішньоекономічними договорами. Вимога репатріації знижує конкурентоспроможність російського бізнесу порівняно з корпораціями країн-членів ОЕСР.
Друге обмеження - це закритий перелік операцій по закордонних рахунках. Перелік дозволених операцій досить вузький: визначено 6 дозволених операцій для всіх категорій резидентів, 12 операцій - для фізичних осіб і всього 5 операцій - для юридичних осіб. Це сильно ускладнює використання зарубіжних рахунків російськими компаніями і громадянами. Разом з тим, органи і агенти валютного контролю не мають реальної можливості контролювати дотримання обмежень по закордонних рахунках в умовах відсутності дієвих інструментів міжнародного обміну інформацією. Крім цього, існують і інші проблеми, які чинять тиск на валютних резидентів.
З урахуванням описаних проблем, що викликаються невиправданими обмеженнями для російських громадян і юридичних осіб, експерти ЦСР підготували ряд пропозицій, покликаних виправити ситуацію.
На першому етапі передбачається усунути ключові бар'єри валютного регулювання, які перешкоджають зовнішньоекономічної діяльності російських підприємців. Для цього необхідно виконати наступні заходи:
1. Розробити поправки в законодавство, спрямовані на скасування вимоги репатріації та встановлення відкритого режиму використання зарубіжних рахунків.
2. Підготувати пропозиції, спрямовані на усунення заборони на валютні операції між резидентами з встановленням заборони у Цивільному кодексі України на використання іноземної валюти як платіжного засобу на території РФ.
3. Для забезпечення безпеки транскордонного руху капіталу необхідно доповнити перелік незвичайних угод в Наказі Росфінмоніторингу №103 «Про затвердження рекомендацій щодо розроблення критеріїв виявлення і визначення ознак незвичайних угод" 2009 року відповідно до стандартів ФАТФ. Зокрема, включити в нього випадки, коли відвантажений товар відповідає визначенню товару з «підвищеним ризиком відмивання грошей» - використовуються багаторазово виправляються або часто подовжують акредитиви та ін.
4. Розвивати інформаційну взаємодію митних органів і підрозділів фінансової розвідки всередині країни - оперативно обмінюватися інформацією в разі підозр про правопорушення і створювати умови взаємного доступу до інформаційних баз ФТС і Росфінмоніторингу.
5. Підготувати пропозиції, спрямовані на перенесення норм про повідомлення і звітності по закордонних рахунках в НК РФ для цілей податкового контролю (для податкових резидентів), аналогічно країнам-членам ОЕСР.
На другому етапі, в 2019-2020 рр. доцільно скасувати вимогу подання звітності особами, рахунки яких знаходяться в країнах автоматичного обміну інформацією з Росією відповідно до CRS MCAA. Також на другому етапі передбачається повністю відмовитися від ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», перенісши необхідний понятійний апарат в інше законодавство.
Пропонована трансформація валютного регулювання дозволить відмовитися від застарілих валютних обмежень, які стали анахронізмом у всіх розвинених країнах, що призведе до зниження витрат російських економічних агентів і сприятиме підвищенню економічної активності в Росії.
Більш детально з пропозиціями наших експертів можна ознайомитися в доповіді .
