Чтобы стать миллиардером, нужна прежде всего удача, значительная доза знаний, огромная работоспособность, но самое главное – вы должны иметь менталитет миллиардера. Менталитет миллиардера – это такое состояние ума, при котором вы сосредотачиваете все свои знания, все свои умения, все свои навыки на достижении поставленной цели.  Пол Гетти

Касовий апарат для ІП в 2018 році: хто зобов'язаний використовувати, як зареєструвати, онлайн-каси, штрафи за роботу без каси та інше

  1. Рамки застосування касових апаратів для бізнесу
  2. Категорії ІП, які можуть не застосовувати касові апарати
  3. Особливості застосування касових апаратів для ІП, що працюють на різних податкових системах
  4. Робота з онлайн-касами
  5. Постановка на облік касового апарату
  6. Постановка на облік онлайн-каси
  7. Оформлення договору з оператором фіскальних даних
  8. Купівля підходящої ККМ
  9. Перевірка даних і видача картки реєстрації
  10. Вартість покупки і обслуговування ККО
  11. Вартість касових апаратів нового типу
  12. Купівля фіскальних накопичувачів
  13. Витрати на обслуговування
  14. Зміст касового чека нового зразка
  15. Покарання, передбачені законодавством, за порушення ведення операцій на касовому обладнанні
  16. Переваги та недоліки роботи з онлайн-касами

Зі вступом в дію поправок до закону № 54-ФЗ змінилися правила використання касових апаратів для всіх організаційно-правових форм бізнесу і, зокрема, для індивідуальних підприємців. Відповідно до закону № 290-ФЗ від 03.07.2016, яким внесено ці дуже серйозні поправки, триває поетапне впровадження касових апаратів нового типу, які передбачають передачу інформації про розрахунки з покупцями через інтернет.

Рамки застосування касових апаратів для бізнесу

До нового закону велика кількість ІП, що діють на підставі таких систем оподаткування, як ССО або ЕНВД, могли не використовувати касові апарати. Законом № 290-ФЗ область обов'язкового застосування ККА для бізнесу істотно розширилася.

Справжній період, що триває до 1 липня 2018 року, є перехідним етапом. Після закінчення його основної частини ІП буде зобов'язана працювати з клієнтами через касові апарати. Їх відсутність спричинить за собою передбачену Кодексом про адміністративні правопорушення покарання.

Вимоги, викладені в відкоригованих положеннях закону, також торкнулися застосування бланків суворої звітності, використання яких особливо широко практикувалося ВП у області послуг. Законом змінилося визначення БСО.

Сьогодні бланком суворої звітності називається первинний обліковий документ, прирівняний до касового чеку, сформований в електронній формі та (або) видрукуваний із застосуванням автоматизованої системи для бланків суворої звітності. Зазначена система визнається контрольно-касової технікою.

Зі вступом в дію поправок до закону № 54-ФЗ змінилися правила використання касових апаратів для всіх організаційно-правових форм бізнесу і, зокрема, для індивідуальних підприємців

Паперові бланки суворої звітності скоро можуть піти в минуле: їх замінять електронними аналогами

Категорії ІП, які можуть не застосовувати касові апарати

Раніше, до введення поправок до закону № 54-ФЗ, область використання ККТ для ВП у основному залежала від виду оподаткування. На сучасному етапі залишилося досить мало сфер діяльності, де застосування касових апаратів не є обов'язковою умовою.

Правом не проводити розрахунки через касові апарати мають ІП, що займаються:

  • ремонтом взуття;
  • виготовленням і ремонтом ключів та інших дрібних металевих предметів;
  • залицянням за інвалідами, хворими, людьми похилого віку та дітьми;
  • створенням і роздрібним продажем виробів народних художніх промислів;
  • здачею в оренду житлових приміщень, власником яких є сам бізнесмен.

Крім цих категорій підприємців в відкоректованому законі збереглося положення, за яким ІП, що працюють у віддалених районах, де зв'язок скрутна або відсутній, мають право не користуватися в своїй діяльності касової технікою.

Крім цих категорій підприємців в відкоректованому законі збереглося положення, за яким ІП, що працюють у віддалених районах, де зв'язок скрутна або відсутній, мають право не користуватися в своїй діяльності касової технікою

Для торгівлі в деяких віддалених районах, де з'єднання з інтернетом відсутня, дозволяється не застосовувати касовий апарат

У регіонах, поіменно перерахованих в спеціальному списку, IP володіють правом користуватися паперовими чеками і не звертатися за допомогою до будь-яких операторам-посередникам.

Особливості застосування касових апаратів для ІП, що працюють на різних податкових системах

До недавнього часу використання касового обладнання для бізнесменів на спрощеній системі, ЕНВД і патенті було необов'язковим. Касові апарати були необхідні тільки ІП, що здійснюють діяльність на загальній системі оподаткування.

З введенням касової реформи всі підприємці, незалежно від податкової системи, в рамках якої вони діють, повинні поступово переходити на розрахунки через ККТ. Від виду оподаткування тепер залежить тільки час початку обов'язкового використання ККТ. Наприклад, IP, що працюють на ССО, завершили свій перехід 1 лютого 2017 року

Бізнесмени, які діють на підставі єдиного податку на поставлений дохід або на патенті, зобов'язані перейти на розрахунки по касових апаратах до 1 липня 2018 роки (закон № 290-ФЗ, ст. 7, п.7).

7)

Використання онлайн каси найближчим часом стане обов'язковим для всіх підприємців

Робота з онлайн-касами

Скоригований закон, що стосується касових розрахунків, регламентує передачу відомостей про проведені платежі із застосуванням онлайн-кас. З 1 лютого 2017 року постановка на облік або перереєстрація касових апаратів для ІП незалежно від виду оподаткування дозволяється виключно для онлайн-кас. Причому застарілі апарати, які неможливо переобладнати для забезпечення трансляції інформації по інтернету, повинні бути замінені, як функціонують в незаконний спосіб. Якщо підприємцям, які застосовують старі касові апарати, неподключённие до інтернету, не потрібно проходити перереєстрацію своїх апаратів, то період роботи на такій касової техніки для ІП на ЕНВД і ПНС закінчується до 01.07.2018.

Після 1 липня 2018 року забороняється застосовувати касове обладнання без онлайн-кас для всіх індивідуальних підприємців незалежно від форми оподаткування. Виняток, як було зазначено вище, становлять лише окремі категорії ВП.

Застосування онлайн-кас дозволяє практично миттєво транслювати відомості про проведені касових розрахунках. ККТ з онлайн-касою при виконанні операції створює чек відразу на папері і в електронному варіанті. Відтепер відновлення втраченого документа не складає ніяких труднощів, так як можна скористатися для цього його електронною копією.

Відтепер відновлення втраченого документа не складає ніяких труднощів, так як можна скористатися для цього його електронною копією

Застосування онлайн-кас не тільки спростить роботу касирів, а й дозволить фахівцям ИФНС моментально отримувати відомості про проведені операції

Постановка на облік касового апарату

Необхідність початку функціонування ККТ на принципово новій основі призвела до зміни порядку постановки на облік касового обладнання.

Зараз для постановки на облік ККТ необхідно вирішити такі завдання:

  1. Зареєструвати онлайн-касу на сайті податкової служби.
  2. Підписати договір з одним з операторів фіскальних даних (ОФД).
  3. Придбати модель касового апарату, сертифіковану для роботи в нових умовах, або модифікувати свій діючий касовий апарат.
  4. Поставити сучасне програмне забезпечення або модернізувати існуюче старе.

Постановка на облік онлайн-каси

Процес реєстрації онлайн-каси виконується в такій послідовності:

  1. Завантаження програми.
  2. Придбання ключа електронного підпису і авторизація в особистому кабінеті.
  3. Складання заяви на реєстрацію онлайн-каси.

Вартість надання цифрового підпису коливається від 2 до 3 тис. Руб. на рік. Оформлення цифрового підпису можуть здійснювати нечисленні засвідчують центри.

Заява включає такі відомості:

  • адреса, де буде працювати касовий апарат;
  • назва торгової або іншої точки установки ККТ;
  • заводський номер касового обладнання;
  • точна назва моделі апарата;
  • заводський номер фіскального накопичувача;
  • точна вказівка ​​назви фіскального накопичувача.

Перед подачею заяви ІП вже повинен мати у себе касовий апарат, на якому він має надалі працювати.

А також в заяві вказується спосіб застосування касового апарату згідно випадному списку:

  • в автономному режимі;
  • в автоматичному пристрої для розрахунків;
  • звичайній роботі через інтернет.

Заява скріплюється електронним підписом і передається до податкового органу. На підставі цієї заяви ІП надається повідомлення про реєстраційний номер.

Після його отримання підприємець складає звіт про реєстрацію, який оформляється в паперовому або електронному вигляді.

Потім звіт подається до податкової інспекції. Передача звіту в електронному вигляді виконується на сайті ИФНС в особистому кабінеті або через службу ОФД.

Звіт віддається в інспекції не пізніше, ніж на наступний день після отримання реєстраційного номера.

Відповіді на більшість питань, пов'язаних з установкою і використанням ККТ нового зразка, можна отримати на сайті ФНС РФ

Оформлення договору з оператором фіскальних даних

Для ІП неодмінною умовою реєстрації відтепер є укладення договору з одним з операторів фіскальних даних. Вони покликані служити своєрідними сполучними ланками між власником ККТ і податковим органом, займаючись збором, зберіганням і передачею інформації по розрахунковим операціям. Для реєстрації договору необхідно вийти на сайт одного з ОФД і зареєструвати там касовий апарат. При цьому місцезнаходження оператора не має значення. Головне, щоб він був включений в список акредитованих ФНС партнерів.

Купівля підходящої ККМ

Моделі ККТ, які виконують функції каси-онлайн, обладнуються пристроями для збереження і передачі інформації про проведені продажах своєму ОФД. Для здійснення цих операцій вони за допомогою Ethernet-порт, з GPRS або WiFi-модемом приєднуються до інтернету. Є такі моделі ККМ, які можна під'єднати до інтернету через персональні комп'ютери по USB-порту.

Щоб уникнути ризику придбання не придатного апарату найкраще подивитися список рекомендованих моделей ККТ, розміщений на сайті ФНС.

Перевірка даних і видача картки реєстрації

Старий порядок перевірки ККТ вимагав особистої присутності податкового інспектора. Нові правила дозволяють провести перевірку даних, зазначених у заяві, в режимі он-лайн. Якщо всі отримані дані відповідають наданої інформації, то податкова інспекція формує картку реєстрації ККТ.

Зазвичай ця картка оформляється через 5 днів після подачі заяви на реєстрацію. У паперовому виконанні картка видається підприємцю безпосередньо в податковій інспекції. В електронному вигляді картка з'являється в особистому кабінеті ІП на сайті ФНС і в особистому кабінеті на сайті ОФД.

Тільки після отримання цієї картки підприємцю дозволяється проводити розрахунки з клієнтами і інші касові операції.

Тільки після отримання цієї картки підприємцю дозволяється проводити розрахунки з клієнтами і інші касові операції

Так виглядає картка реєстрації ККТ на сайті ФНС РФ

Вартість покупки і обслуговування ККО

Згідно з новим законодавством, обслуговування касових апаратів тепер проводиться самими виробниками касової техніки, а не центрами технічного обслуговування, як раніше. Виробники ККТ, в свою чергу, зазвичай вдаються до послуг сервісних центрів з обслуговування касових апаратів. На відміну від центрів технічного обслуговування, цим сервісним центрам не треба отримувати дозвіл на роботу від податкової інспекції. Таким чином, ніхто зараз не може змусити ІП укладати договір саме з цим сервісним центром. Тому власник ККТ тепер може вибирати між різними сервісними центрами. А також йому дозволено домовитися з сервісним центром про безперервне обслуговуванні, періодичному контролі або ремонті тільки в разі поломки. Підприємець, який має кілька касових апаратів, може зарахувати фахівця в штат або скористатися його послугами в якості фрілансера.

Вартість касових апаратів нового типу

Ціни на ККМ нового покоління, здатні транслювати фіскальні дані по інтернету, не набагато більше, ніж ціни на стару ККТ. Вартість касової техніки залежить від обсягу функціональних можливостей касового обладнання. Основними вимогами до онлайн-кас є існування фіскального накопичувача і можливість працювати через інтернет.

Основними вимогами до онлайн-кас є існування фіскального накопичувача і можливість працювати через інтернет

Одними з найбільш популярних касових апаратів з онлайн-касою явяляются моделі компанії «Атол»

Ціни на такі моделі здебільшого коливаються в діапазоні від 15 до 40 тис. Руб. З найбільш популярних апаратів можна відзначити:

  • Моделі компанії Viki - 5-15 тис. Руб.
  • ККТ «АСПД FPrint 22» - 16 тис. Руб.
  • Касовий апарат «55 ПТК» від компанії «Атол» - 28 тис. Руб.
  • ККМ «FPrint 22 ПТК» від компанії «Атол» - 30 тис. Руб.
  • ККО від компанії «Штрих» - від 30 до 40 тис. Руб.

Купівля фіскальних накопичувачів

Для функціонування онлайн-каси можна використовувати і менш витратний варіант, ніж придбання нового касового обладнання. Мова йде про те, що частина ККТ, якими користувалися підприємці до касової реформи, можна модернізувати, тобто пристосувати їх для нових умов роботи. Для цього старий ККА оснащується сучасним фіскальним накопичувачем. Вартість такого фіскального накопичувача менше витрат на покупку нових касових апаратів. Ціна на них коливається від 10 до 15 тис. Руб. Найбільш популярним зараз є фіскальний накопичувач від компанії «Зебра».

При покупці фіскального накопичувача варто звернути увагу на те, щоб він був не знімним, а вбудовуваним в корпус, так як знімний фіскальний накопичувач потрібно реєструвати в ИФНС. Щоб уникнути необхідності перепрограмування, бажано вибирати пристрій, випущене після 2015 року.

Витрати на обслуговування

Трансляція інформації від касового апарату в податковий орган здійснюється через операторів фіскальних даних (ОФД), без вступу з якими в договірні відносини працювати з онлайн-касою забороняється.

Підписавши договір з ОФД, підприємець звалює на свої плечі досить відчутний фінансовий тягар. Місячна плата за обслуговування ОФД одного касового апарата для індивідуальних підприємців потягне на 2-7 тис. Руб. Такий широкий діапазон цін залежить не тільки від того до якого оператора ІП звернеться, але і від обсягу послуг, що надаються. У будь-якому випадку необхідно укладати договір тільки з тими ОФД, які мають офіційну ліцензію. Такі ОФД існують практично у всіх регіонах Росії. Тільки в Москві їх близько десяти. Слід звернути увагу, що ІП, незалежно від його місцезнаходження, може укладати договір і працювати з будь-яким ОФД.

Добросовісний оператор фіскальних даних буде не тільки передавати в ФНС відомості про продажі, але і візьме на себе всі клопоти, пов'язані з обслуговуванням ККМ

Зміст касового чека нового зразка

Зміст касового чека онлайн-каси визначено у статті 4.7 Закону № 54-ФЗ. Згідно з вимогами касовий чек містить більше двадцяти обов'язкових пунктів. За останніми коректувань, викладеним в законі № 290-ФЗ, індивідуальним підприємцям не торгують алкогольними та тютюновими виробами, дозволяється до 01.02.2021 не друкувати в касовому чеку назви і кількість товарів.

Реквізити, що відображаються при друкуванні касового чека, надходять з декількох джерел:

  • програмного забезпечення касового апарату;
  • системи обліку товарів:
  • онлайн-каси.

Програмне забезпечення самого касового апарату відображає:

  • тип чека (прихід чи витрата);
  • номер чека;
  • кількість товару;
  • вартість декількох одиниць одного товару;
  • суму податку;
  • підсумкову суму покупки;
  • форму розрахунку (готівкову чи безготівкову, отриману від покупця суму, розмір здачі);
  • суму ПДВ;
  • електронну пошту покупця і відправника;
  • дату і час покупки;
  • рекламний текст.

Частина інформації, включеної в зміст чека, вводиться безпосередньо системою обліку товарів:

  • назва товару або послуги;
  • ціна одиниці товару або послуги;
  • ПДВ;
  • прізвище касового працівника.

А також частина інформації надходить з онлайн-каси:

  • заводський номер касового апарату;
  • система оподаткування, на якій працює підприємець;
  • номер зміни;
  • реквізити продавця;
  • адреса сайту для перевірки фіскального ознаки документа (ФПД);
  • реєстраційний номер касового апарату;
  • заводський номер фіскального накопичувача;
  • порядковий номер чека;
  • фіскальний ознака чека;
  • QR-код.

Не всі із зазначених реквізитів потрібно в обов'язковому порядку вказувати на чеку. Електронна адреса покупця і продавця вказується тільки за бажанням сторін. І також в цілях економії можна не вказувати в чеку заводський номер касового апарату. А ось реєстраційний номер, який присвоюється касового обладнання в податковій інспекції, повинна бути вписана.

Звичайно, ніхто не зобов'язує друкувати вгорі чека «Ласкаво просимо!», А внизу - «Спасибі за покупку!» Однак таке оформлення документа зовсім не завадить для створення доброго розташування покупця до продавця. Це ж зауваження стосується і до реклами в чеку.

На чеку нового зразка може бути присутнім більше двадцяти реквізитів

Що стосується матричного коду (QR-код), то він призначений для перевірки лояльності продавця. Цей код містить:

  • дату і час покупки;
  • порядковий номер фіскального документа;
  • ознака розрахунку (прихід чи витрата, повернення);
  • суму розрахунку;
  • заводський номер фіскального накопичувача;
  • фіскальний ознака документа.

Покупець, який має в своєму мобільнику додаток з перевірки чека податковими органами, має можливість відсканувати QR-код і отримати з цього додатку інформацію. Навряд чи знайдеться багато покупців, яким знадобляться такі відомості, але, тим не менш онлайн-каса на вимогу повинна QR-код надрукувати.

Покарання, передбачені законодавством, за порушення ведення операцій на касовому обладнанні

За порушення, пов'язані із застосуванням касової техніки, в КОАП РФ (стаття 14.5) передбачені штрафні санкції.

Так, за незастосування контрольно-касової техніки відповідальність:

  • для посадових осіб становить від однієї четвертої до однієї другої розміру суми розрахунку, здійсненого без застосування контрольно-касової техніки, але не менше 10 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
  • для юридичних осіб - від трьох четвертих до одного розміру суми розрахунку, здійсненого з використанням готівкових грошових коштів та (або) електронних засобів платежу без застосування контрольно-касової техніки, але не менше тридцяти тисяч рублів.

При повторному порушенні разі перевищення розрахунків без касового апарату на суму понад один мільйон рублів індивідуальному підприємцю загрожує заборона в адміністративному порядку здійснювати свою діяльність протягом 90 днів.

І якщо до введення поправок спеціальні штрафи за неправильні чеки передбачені не були, то зараз такі штрафи з'явилися.

Підставою для накладання штрафів є:

  • використання ККМ, що не відповідають новим вимогам;
  • порушення порядку постановки на облік;
  • порушення умов перереєстрації касової техніки;
  • неподання підприємцем, затребуваної податковою службою інформації або перевищення термінів її надання;
  • неподання чека.

Порушення порядку роботи з ККМ загрожує для бізнесмена не тільки штрафами, але і можливим припиненням діяльності

Переваги та недоліки роботи з онлайн-касами

Звичайно, для підприємців, які бажають оптимізувати свої доходи шляхом приховування частини реального валового доходу, введення касових апаратів будь-якого типу є жирним мінусом. І також, м'яко кажучи, не обрадувала бізнесменів необхідність витрат на покупку нових касових апаратів, їх реєстрації, укладення договору з ОФД і подальшого обслуговування.

Однак введення онлайн-кас має і свої переваги:

  • зникає необхідність ведення касиром журналу за формою № КМ-4;
  • не треба складати довідку-звіт за формою № КМ-6;
  • реєстрація онлайн-каси відбувається теж онлайн, без стояння в чергах і безпосереднього контакту з податковим інспектором;
  • звільнення від витрат на щорічну заміну Еклз;
  • зручність проведення контролю суми виручки через інтернет;
  • зниження числа податкових перевірок, так як тепер податківці можуть бачити всі касові операції без виїзду на місце з безпосереднього проведення;
  • можливість швидко відновити чек в електронному вигляді, якщо загубився його паперовий варіант;
  • можливість не укладати договори з ЦСО, а звертатися в технічний центр тільки в разі поломки ККТ;
  • можливість відправляти покупцеві за його бажанням електронний чек.

Основним мінусом від впровадження онлайн-кас, крім недоліків, наведених на початку розділу, є можлива зупинка роботи через відсутність з технічних причин з'єднання з інтернетом.

Відповідно до останніх змін в законодавстві триває впровадження касових апаратів нового типу практично у всіх областях підприємницької діяльності. До 1 липня 2018 року бізнесмени незалежно від форми оподаткування (за винятком нечисленних окремих категорій) зобов'язані перейти на обслуговування клієнтів за допомогою онлайн-кас.

 

Календарь

Реклама

Цитата дня

Я никогда ничего не покупаю, если не могу на одной бумаге описать мои объяснения и причины. Я могу ошибаться, но я буду знать ответ этому. «Я плачу 32 миллиарда долларов за компанию Coca-Cola, потому что…» И если вы не можете ответить на этот вопрос, вам не стоит покупать эти акции. Но если вы ответите на этот вопрос и сделаете это несколько раз, вы заработаете много денег.   Уоррен Баффетт