1. Що таке позичковий рахунок?
2. Що необхідно знати позичальникові про позиковому рахунку?
3. Особливості відкриття і ведення позичкових рахунків:
4. Які види позичкових рахунків існують
5. Чи правомірна комісія за ведення позикового рахунку?

Давайте розберемося, що насправді являє собою позичковий рахунок, як він відкривається, особливості його ведення, а також, які види позичкових рахунків на практиці використовуються банками сьогодні.

Питання, розглянуті в матеріалі:

Позичковий рахунок - основна складова системи кредитування, необхідна банкам для обліку руху коштів за виданим кредитом. Той, хто хоч раз користувався банківськими кредитами, мав справу з позиковим рахунком, знаючи про це чи ні.

Що таке позичковий рахунок?

Термін «позичковий рахунок» ніщо інше як індивідуальний рахунок позичальника в банку-кредиторі, що відкривається для перерахування на нього кредитних коштів під час видачі кредиту, і подальшого зарахування на цей рахунок щомісячних платежів по кредиту. Саме так називаються в банківській практиці рахунки, на яких відображається рух коштів боржника за кредитом. На ссудном рахунку міститься вся інформація:

• Щодо витрат - зняття грошей користувачем кредитних коштів (позичальником);
• Про парафіях - платежі на адресу банку відповідно до кредитного договору.

На одного і того ж клієнта банку можуть бути відкриті відразу кілька позичкових рахунків, в тому випадку, якщо клієнт-позичальник оформляє кілька кредитів одночасно, за якими витрата і прихід враховується окремо. Наприклад громадянин може мати в одному банку іпотечний кредит , Дві кредитні карти, споживчий кредит, а також нецільовий кредит готівкою, в даному випадку під кожен кредитний договір буде заведений окремий позичковий рахунок.

Що необхідно знати позичальникові про позиковому рахунку?

Незважаючи на той факт, що внутрішньобанківський фінансовий облік, яким займаються тільки співробітники, лежить на плечах самого банку, (в разі потреби до позикового рахунку мають доступ і податкові органи ФНС Росії), знати деякі особливості відкриття та введення позичкового рахунку не буде зайвим і для позичальника.

Особливості відкриття і ведення позичкових рахунків:

1. Головною особливістю є те, що позичковий рахунок - це не самостійна послуга, що надається банком. Відкриття і ведення позикового рахунку це супутнє дію, яке виконує співробітниками банку під час відкриття та обслуговування кредитного договору з позичальником.
2. Відкриття та ведення позичкових рахунків для підприємців і юридичних осіб хоч і є обов'язком банку в силу вимог про бухгалтерський облік (а не послугою, як хотілося б деяким банкірам), але до комерційних відносин між юридичними особами закон про захист прав споживачів не застосуємо, тому банки , апелюючи до принципів свободи договору намагаються вводити комісії за ведення позикового рахунку в разі кредитування юросіб і індивідуальних підприємців. Варто відзначити, що Верховний Суд РФ більшою мірою схиляється до кого, що всі витрати банку, які безпосередньо відносяться до ведення рахунків, в тому числі і позичкових, повинні покриватися з тих коштів, які банк отримує за надання кредитної позики і обслуговування організацій і підприємців. Але чіткої позиції Верховний Суд (Раніше цими питаннями відав Вищий Арбітражний Суд Російської Федерації, скасований відповідно до Закону РФ про поправку до Конституції РФ від 5 лютого 2014 р № 2-ФКЗ) не позначено, тому судова практика з питань комісій за ведення позикового рахунку може відрізнятися від справи до справи, і від регіону до регіону.
3. Позичковий рахунок є технічним. Коли відбувається його відкриття, доводити до відома податкових органів не потрібно.
4. Позичковий рахунок відрізняється від звичайного тим, що його не потрібно закривати, тобто, коли позичальник повністю виконав свої зобов'язання за кредитним договором і виплатив всю суму з відсотками, банк повинен самостійно закрити позичковий рахунок.

Які види позичкових рахунків існують

На сьогоднішній день банками на практиці використовується наступні види позичкових рахунків:

• Простий позичковий рахунок - якщо позичальник бере разовий кредит, то саме такий вид позичкового рахунку буде відкритий в рамках кредитного договору. Його відмінність полягає в тому, що сума дебету за нього вводиться одноразово і надалі за рахунок надходжень від позичальника підлягає погашенню;
• Спеціальний позичковий рахунок - на такий рахунок позичальник може зараховувати грошові кошти не тільки на погашення, але і на збільшення суми дебету - як правило, надається по кредитній лінії;
• Спеціальний позичковий рахунок. Такий рахунок у організації може бути тільки один. Саме за таким видом позичкового рахунку враховуються операції з векселями;
• Контокорентний позичковий рахунок - на такому рахунку відбувається об'єднання простого позичкового рахунку з розрахунковим рахунком. За таким рахунком проходять як прибутково-видаткові операції, так і рух коштів як по кредиту, в результаті контокорентний позичковий рахунок відображає стану взаємної заборгованості банку та його позичальника;
• Овердрафт - в разі, коли немає кредитного договору з клієнтом, але банк допускає для нього можливість перевитрати коштів з подальшим погашенням в обов'язковому порядку, відкривається позичковий рахунок - овердрафт.

Чи правомірна комісія за ведення позикового рахунку?

Слід знати, що утримування будь-яких комісій по позикового рахунку, коли позичальником є ​​фізична особа, не допускається, будь то комісії за відкриття або ведення рахунку. Верховний суд РФ неодноразово озвучував вищезгадану позицію, коли розбирав справи, пов'язані зі спорами між позичальником і банками щодо кредитних зобов'язань.

Позичкові рахунки також розрізняються по виду - можна відкрити рахунок в національній валюті - рублевий і валютний позичкові рахунки.

У російській економіці сьогодні основною формою позичкового рахунку є прості позичкові рахунки. Однак окремі банки використовують спеціальні та контокорентні судні рахунку, вибір залежить більшою мірою від сформованих відносин між клієнтами і банком, а також в тій чи іншій мірі від економічної ситуації в країні.