на полісах страхування життя можна заощадити, отримавши за сплату прибуткового податку компенсацію - так званий податковий кредит. Подібної пільгою досі мало хто користувався, але криза змушує рахувати кожну копійку.

Інтерес до податкового кредиту зростає. "Call-центр нашої компанії фіксує всі запити від власників полісів, в тому числі що стосуються податкового кредиту. У 2006 році таких запитів було всього два, в 2007-му - 30, у 2008-му - 52, на початок жовтня 2009-го - 71. Правда, в процентному

"За нашими даними, тільки близько 5-10% застрахованих зараз звертаються за податковим кредитом, - каже Олександр Козлов, голова правління ЗАТ "Ренесанс Життя". - Але за підсумками нинішнього року кількість громадян, які виявили бажання повернути прибутковий податок, може вирости. Економічні труднощі змушують клієнтів все частіше цікавитися процедурою і технічними аспектами податкового відшкодування ".

Копійка гривню береже

На відміну від клієнтів ризикових СК, у страхувальників життя є законна податкова пільга - т. Зв. податковий кредит. Оскільки внески по лайфових полісів здійснюються вже після сплати громадянами прибуткового податку, держава зобов'язується повернути страхувальникам переплату (15% від суми, витраченої за рік на оплату лайфовою страховки). Таким чином, отримуючи компенсації протягом 10-15 років, страхувальники можуть заощадити кругленьку суму.

"Клієнти лайфових компаній сьогодні прагнуть ретельніше управляти своїми коштами. Адже навіть незначні компенсації у вигляді податкового кредиту можуть в результаті інвестування перетворитися (в довгостроковій перспективі) в солідний капітал", - підкреслює Оксана Голеншина, голова правління СК "Українська страхова група Життя" .

Цим переваги податкового кредиту не вичерпуються. На думку опитаних експертів, право на відшкодування прибуткового податку сьогодні - серйозне втіха для страхувальників, позбавлених можливості достроково розірвати лайфові договори. Цей крок, як відомо, тягне за собою серйозні штрафні санкції. У перші два роки дії договору страховик має право не повертати клієнту ні копійки. Починаючи з третього-четвертого року страхування клієнт може претендувати на повернення викупної суми (але не всього внесеного в СК капіталу). При цьому, забравши її з СК, клієнт вже не може розраховувати на податковий кредит, навіть якщо справно сплачував внески цілий рік. Не маючи можливості достроково розірвати договір, страхувальники прагнуть хоча б частково компенсувати витрати на оплату поліса. У тому числі за рахунок повернення частини прибуткового податку.

Експерти не радять страхувальникам нехтувати податковими пільгами. Адже незалежно від того, скористався клієнт правом на податковий кредит чи ні, він буде змушений сплатити прибутковий "побори" після закінчення терміну договору з суми відшкодування. Згідно із законодавством, прибутковим податком обкладається 60% від суми єдиноразове страхової виплати за договором довгострокового страхування життя - при досягненні застрахованою особою певного віку або дожитті до кінця дії такого договору. Викупна сума, отримана при достроковому розірванні, обкладається прибутковим податком на 100%. В результаті не використали пільгу клієнти вносять до держскарбниці пожертвування двічі.

обділені кредитом

Істотний мінус податкового кредиту - його розміри. Адже, згідно з податковим законодавством, загальний розмір нарахувань з податкового кредиту не може перевищувати суми загального оподатковуваного доходу платника податку, одержаного протягом звітного року як заробітна плата. А розмір компенсації за сплачений страхувальником прибутковий податок (15%) не може перевищувати суми місячного прожиткового мінімуму, встановленого на 1 січня звітного року (669 грн.), Помножену на 1,4 за кожен місяць. Таким чином, максимальна сума, яку можна повернути сьогодні в рамках податкового кредиту, - 1690 грн. Якщо ж ви оплачуєте договір на користь члена своєї сім'ї (наприклад, неповнолітньої дитини), то отримаєте лише половину цієї суми.

Крім того, претендувати на отримання податкового кредиту можуть далеко не всі клієнти лайфових компаній. А лише ті, хто уклав з СК довгострокові договори на десять і більше років, з періодом сплати страхових внесків не менше п'яти років. При цьому в договорі має бути прописано умова по страховій виплаті в разі, якщо застрахована особа дожила до закінчення терміну дії договору страхування або передбаченого в ньому події, або досягла віку, визначеного договором.

"Довгостроковий договір також не може передбачати часткових виплат протягом перших десяти років його дії, крім пов'язаних з настанням летального результату застрахованої особи або встановленням I групи інвалідності", - зазначає Василь Сахацький, заступник голови правління СК "Блакитний поліс" . Якщо ж страховка життя передбачає інші умови, наприклад, включає ризики інвалідності не тільки I, а також II і III груп, то контракт не зізнається довгостроковим. Відповідно, клієнт втрачає право на податковий кредит.

Не заслуговують на податкових пільг (з точки зору податкового законодавства) самозайняті громадяни, які не є найманими працівниками, тобто суб'єкти підприємницької діяльності і українці, які провадять незалежну професійну діяльність. Крім того, отримати податковий кредит не зможуть військовослужбовці, а також інші громадяни, які, згідно з умовами оплати праці, отримують доходи, що не кваліфікуються як заробітна плата. Важлива умова для отримання пільги - наявність у страхувальника індивідуального ідентифікаційного номера. Якщо ви з якихось причин відмовилися від його отримання (навіть якщо в паспорті є спеціальна позначка про відмову про присвоєння ІПН), компенсувати прибутковий податок не вдасться.

Перелік документів для отримання податкового кредиту по страхуванню життя

• Копія договору про страхування життя (копії тих сторінок договору, в яких визначені предмет договору, умови і розмір щорічного платежу за договором).
• Копії додаткових додатків до договору про страхування життя, що стосуються змін предмета договору, умов і розміру щорічного платежу за договором.
• Довідка від організації, в якій застрахована особа отримувала заробітну плату. Надається за минулий рік. У довідці має бути зазначено нарахована заробітна плата, відрахування з прибуткового податку.
• Реквізити банківського рахунку або поштову адресу, за якими буде здійснено переклад нарахованих грошових коштів, відшкодування прибуткового податку (податкового кредиту).
• Копія паспорта застрахованої особи (копії 1-ї і 2-ї сторінок, а також сторінка зі штампом прописки).
• Копія ідентифікаційного номера.

Тетяна Заворотько
заступник голови правління СК "Інго Україна життя"

- Невисока затребуваність податкового кредиту в першу чергу пов'язана з незнанням громадянами своїх прав. Крім того, багато хто вважає, що процедура оформлення документів дуже складна і забюрократизована. Хоча це не зовсім так. Потрібно просто заздалегідь, а не в останній день, 31 березня, подати до податкової інспекції річну податкову декларацію, де відобразити у відповідній графі вартість поліса довгострокового страхування життя. Тоді можна уникнути довгих черг, які зазвичай бувають в останні дні здачі декларацій, отримати уточнюючу консультацію інспектора. Така процедура не займе багато часу. Слід також заздалегідь підготувати необхідні підтверджуючі документи, які можуть довести факт оплати поліса. Це може бути фіскальний чек або прибуткова частина до касового ордеру, інші розрахункові документи або договори, які ідентифікують продавця страхових послуг і визначають суму таких витрат.

Рустем Галієв
начальник операційного управління АТ "СК" Оранта-Життя "

- Криза змусила багатьох українців задуматися про те, де і як вони можуть заощадити. У такій ситуації можливість повернення коштів через податковий кредит - реальний спосіб зниження витрат. Думаю, за підсумками цього року кількість звернень до податкової інспекції з приводу оформлення подібних пільг помітно збільшиться. Хоча отримання податкового кредиту - непростий процес, пов'язаний з необхідністю надання та заповнення великої кількості документів. Така бюрократизація відбиває бажання скоротити свої витрати у багатьох. Крім того, для оформлення податкового кредиту необхідно заповнити декларацію про доходи, що також готові зробити далеко не все. Важливим фактором є і низька страхова культура, адже багато хто просто не знають про таку можливість. При цьому в СК зазвичай надають всі необхідні консультації щодо можливостей отримання податкових пільг при використанні послуг і завжди готові допомогти клієнтам з оформленням податкового кредиту.