2. Депозити фізичних осіб як основа пасивних операцій АСБ «Беларусбанк»

2.1 Організація роботи філії по залученню коштів фізичних осіб

Для роботи із засобами фізичних осіб комерційний банк повинен володіти відповідною ліцензією.

Отримати таку ліцензію може тільки фінансово стійкий банк, який має стаж роботи тривалістю не менше двох років. Крім, цього в Республіці Білорусь існують певні обмеження щодо можливого обсягу коштів, залучених комерційними банками від фізичних осіб. Їх максимальний розмір обмежується 100% власного капіталу банку. [1]

Національним банком Республіки Білорусь видана АСБ «Беларусбанк» ліцензія № 56 від 18.06.2001г. на залучення грошових коштів у внески громадян.

Основними документами, що визначають порядок здійснення операцій по вкладах фізичних осіб, є:

Правила відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь від 28.09.2000г № 24.12;

Положення по здійсненню операцій за рахунками фізичних осіб, затверджене Правлінням АСБ «Беларусбанк» 11 листопада 2003р. протокол № 45.14;

Правила організації касової роботи в банках Республіки Білорусь від 27.12.2001р. №345;

Правила організації бухгалтерського обліку і звітності в банках Республіки Білорусь №288 від 31.10.2001г.

Заощадження цінності вкладів громадян є найважливішою економічною, соціальною та політичною завданням держави.

Постановою НБ РБ від 3.02.2005г. №18 "Про підсумки виконання Основних напрямів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь за 2004 рік та завдання банківської системи щодо реалізації Основних напрямів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2005 рік" банкам рекомендовано забезпечити зростання статутного фонду і власного капіталу на 20%, ресурсної бази - на 37%, вжити необхідних заходів щодо забезпечення зростання коштів фізичних осіб не менше ніж в 1,4 рази. Стратегією діяльності АСБ «Беларусбанк» на 2006рік передбачено збільшення коштів фізичних осіб до 4,4 трлн. рублів або на 34 відсотки.

Довіра людей - найцінніше наше надбання. Чи не втратити його, а постійно примножувати - це головне завдання, і вирішувати її Банк має намір шляхом поліпшення обслуговування клієнтів; розширення спектра вигідних громадянам форм банківських послуг, можливості надійного зберігання заощаджень.

Політика Банку в області організації заощаджень населення націлена на збереження лідируючого положення на цьому секторі фінансового ринку шляхом вдосконалення видів вкладів, проведення демократичною процентній політиці сприяє захисту вкладів населення від інфляційних процесів і притоку вкладів в систему Банку.

Стратегічним орієнтиром діяльності АСБ «Беларусбанк» є вимога Національного банку Республіки Білорусь активізувати роботу по залученню вільних грошових коштів населення в банківські вклади, що відповідає стратегії АСБ «Беларусбанк» про нарощування обсягу вкладів фізичних осіб.

Розширення різноманітності послуг Банком послуг передбачає освоєння нових сегментів грошового ринку, а також підвищення привабливості для клієнтів діючих банківських продуктів.

Банку належить проявити готовність до оперативного реагування на коливання кон'юнктури ринку шляхом проведення гнучкої процентної політики, що забезпечує конкурентну дохідність від розміщення коштів в установах Банку.

Основними питаннями організації і реалізації вищевикладеної стратегічного завдання є:

-вдосконалення якості банківського сервісу (надання продуктів і послуг) для фізичних осіб, в тому числі доопрацювання програмних продуктів;

-використання нових сучасних банківських послуг для населення;

-підвищення рівня привабливості вкладів, а в цілому - послуг для приватних клієнтів, зокрема, на основі раціональної політики формування тарифів, виборчої реклами та методичного керівництва і забезпечення банківського сервісу для приватних клієнтів;

-забезпечення систематичної реклами основних банківських послуг для населення (в т.ч. в регіонах) через візуальну інформацію, буклети та суміщення банківських послуг з іншими видами сервісу;

-Методичні керівництво підрозділами філій, що працюють з населенням (методичне забезпечення, обгрунтування впровадження нових і розвитку діючих видів послуг для приватних клієнтів, підвищення культури обслуговування і т.п.). [16]

Робота АСБ «Беларусбанк» з населенням в 2005 р. була спрямована на збільшення залишків вкладів на рахунках фізичних осіб і підвищення ступеня привабливості вкладів, підвищення якості обслуговування приватних клієнтів і розширення переліку послуг. На 40 відсотків, або майже на 1 трильйон рублів збільшилися вклади населення за минулий рік в Беларусбанке. Таким чином білоруси продемонстрували свою відданість до найбільшого банку нашої країни. Станом на 1 січня нинішнього року обсяг термінових вкладів зріс до 3 мільярдів рублів. Середній термін зберігання збільшився на 56 днів і склав 297 днів. В цілому за останні п'ять років обсяг залучених в Беларусбанк коштів населення збільшився в 18 разів. Якщо в 2001 році на його частку припадало менше 50 відсотків депозитів населення в усій банківській системі, то сьогодні - понад 60. [42]

Одним з показників ефективності вкладних операцій є коефіцієнт осідання вкладів населення і розраховується за формулою:

, (2.1)

де В0 - залишок вкладів на початок періоду;

В1 - залишок вкладів на кінець періоду;

Ооб - оборот вкладів по надходженню.

Значення коефіцієнта осідання може бути виражено у відсотках.

Залишки вкладів на початок і кінець періоду визначаються на підставі даних балансу банку і включають залишки (в білоруських рублях) на відповідні дати за такими балансовими рахунками, на яких ведеться облік коштів, що залучаються від населення.

-3014 "Поточні (розрахункові) рахунки фізичних осіб";

-3114 "Карт-рахунки фізичних осіб";

-3124 "Рахунки фізичних осіб з довірчого управління майном";

-3134 "Благодійні рахунки фізичних осіб";

-3314 "Акредитиви фізичних осіб";

-3324 "Засоби, депоновані фізичними особами для розрахунків чеками";

-3404 "Вклади (депозити) до запитання фізичних осіб";

-3414 "Строкові вклади (депозити) фізичних осіб";

-3424 "Умовні вклади (депозити) фізичних осіб",

-4930 "Ощадні сертифікати, випущені уповноваженим банком".

Оборот вкладів по надходженню розраховується на підставі даних звіту про касові обороти банків Республіки Білорусь (форма 0520) і включає надходження готівки за кодом 2016 "Надходження на поточні банківські рахунки та банківські вклади (депозити) фізичних осіб" та безготівкові надходження на поточні банківські рахунки і банківські вклади (депозити) фізичних осіб за кодами 2080 - 2088.

Банківський вклад (депозит) - кошти в білоруських рублях або іноземній валюті розміщувані фізичними та юридичними особами з метою збереження і отримання доходу на термін або до запитання. Дохід за банківським вкладом (депозитом) виплачується у вигляді відсотків, на умовах і в порядку, визначених договором.

За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (вкладополучатель) приймає від іншої сторони (вкладника) кошти - внесок (депозит) і зобов'язується повернути вкладнику кошти, а також виплатити вкладнику нараховані за вкладом (депозитом) відсотки в порядку і на умовах, визначених договором.

Види договорів банківського вкладу (депозиту):

-Договір банківського вкладу (депозиту) до запитання;

-Договір строкового банківського вкладу (депозиту);

-Договір умовного банківського вкладу (депозиту);

-Договір благодійного рахунку;

-Договір карт-рахунку.

Договір банківського вкладу (депозиту) до запитання - це договір, відповідно, з яким вкладополучатель зобов'язаний повернути вклад (депозит) і виплатити по ньому нараховані відсотки на першу вимогу вкладника.

Договір строкового банківського вкладу (депозиту) - це договір, відповідно, з яким вкладополучатель зобов'язаний повернути вклад (депозит) і виплатити нараховані по ньому відсотки після закінчення зазначеного в договорі терміну.

Договір умовного банківського вкладу (депозиту) договір, відповідно, з яким вкладополучатель зобов'язаний повернути вклад (депозит) і виплатити нараховані по ньому відсотки при настанні (ненастанні) визначеного в договорі події.

Договір благодійного рахунку - це договір, за яким банк зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок, для збору, зберігання і використання грошових коштів, що надходять у вигляді безоплатної допомоги або пожертвувань з метою проведення благодійних акцій. [1]

Договір карт-рахунку - це договір, за яким банк зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок для відображення операцій, що здійснюються ними з використанням банківських пластикових карток.

Договір поточного (розрахункового) банківського рахунку - це договір, за яким банк зобов'язується відкрити поточний (розрахунковий) рахунок фізичній або юридичній особі для зберігання грошових коштів, зарахованих на цей рахунок; грошових коштів надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходиться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством Республіки Білорусь або договором , а також сплачує банку винагороду за надані йому банком послуги. [13]

Кожен банк, як правило, самостійно розробляє форму депозитного договору, яка носить типовий характер. Депозитні договори складаються в двох примірниках, один з яких передається на зберігання вкладникові, інший зберігається в банку в відділі, що виконує депозитні операції. Зазвичай депозитний договір містить ряд стандартних розділів. У розділі "Предмет угоди" викладається суть укладається депозитної угоди. Основними умовами договору є сума, валюта вкладу, термін дії договору, відсотки, які вкладник отримає після закінчення терміну дії договору, умови внесення коштів у депозит (в готівковій або безготівковій формі).

Умови депозитного договору тісно пов'язані між собою. Наприклад, сума депозитного вкладу і терміни, на які укладається з банком договір, безпосередньо впливають на розмір депозитного відсотка. Чим більше сума вкладу і більше термін, на який клієнт передає кошти банку, тим вище може бути запропонований вкладникові депозитний відсоток.

Рівень депозитних відсоткових ставок комерційних банків визначають самостійно, виходячи з розробленої ними депозитної політики, однак на нього впливає багато факторів: термін договору, стан грошового ринку, попит на кредитні ресурси, позичковий відсоток, ставка рефінансування, рівень інфляції, тип клієнта (вкладника) і дотримання ним умов договору.

Незважаючи на те, що в депозитному договорі вказані певні кінцеві терміни, вкладнику може бути надано право розірвати його достроково і відкликати внесену в банк суму. Про це необхідно завчасно повідомити банк у письмовій або усній формі. Слід зазначити, що ліквідність вкладу для його власника представляє, як правило, не менший інтерес, ніж розмір доходів за ним. Тому більш привабливим для клієнта буде договір, який передбачає можливість дострокового відкликання депозиту. При включенні в договір подібних умов повинні бути чітко розмежовані розміри доходів (розмір депозитного відсотка) при дотриманні клієнтом договірних термінів і при достроковій вимозі суми. Найжорсткішим умовою з боку банку може бути повна втрата клієнтом права на відсотки по достроково вилученого депозиту. Іншим варіантом може бути нарахування банком відсотків за ставкою, передбаченою для депозитів до запитання, але найчастіше нарахування відсотків по достроково відкликається депозитах за термін їх фактичного перебування на банківському рахунку відбувається за ставкою, встановленою банком для депозитів відповідного терміну.

Важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є процентна політики, бо отримання доходу на вкладені кошти служить істотним стимулом до розміщення вкладів клієнтами.

В основі процентної політики комерційного банку лежить використання економічної категорії - відсотка.

В економічній літературі сутність відсотка зазвичай визначається як ціна позичкового капіталу. [37, с.116]

Кількісним визначенням відсотка є його ставка, або норма, яка представляє собою відношення суми грошових коштів, які сплачуються у вигляді відсотка, до суми коштів, відданих в кредит. Також, як і відсоток по кредитах, відсоток, що виплачується за вкладами, виконує функцію перерозподілу. [1]

У процесі використання заощаджень в якості кредитних ресурсів вони направляються в основному в сферу виробництва. За наданий кредит стягується відсоток, який виступає у вигляді плати за користування позиковими засобами. Джерелом відсотка по кредиту є чистий дохід суспільства, реалізований окремими господарськими ланками. У свою чергу за рахунок позичкового відсотка виплачується і відсоток по вкладах населення, а також відшкодовуються витрати на утримання апарату і утворюється прибуток кредитних установ. Таким чином, будучи частиною позичкового відсотка, відсоток по вкладах з'являється в процесі створення додаткового продукту в сфері матеріального виробництва за рахунок витрат живого праці. Відсотком регулюється структура вкладів і приплив грошових коштів в ті чи інші форми вкладення різного цільового призначення відповідно до попиту на кредитні ресурси.

Зберігання коштів в організованих формах компенсує інфляційне знецінення грошей. При цьому відсоток виконує функцію гарантування заощаджень від знецінення. В умовах інфляції функція гарантування заощаджень від знецінення є особливо актуальною.

У Республіці Білорусь комерційні банки встановлюють плаваючі відсоткові ставки. Більшість банків встановлюють рівень процентних ставок за вкладами і депозитами відповідно до кон'юнктури ринку, виходячи з складного рівня процентних ставок на ринку кредитних і депозитних ресурсів, доходів банку, рівня інфляції, розміру ставки рефінансування Національного банку Республіки Білорусь. При стабілізації грошового обігу в країні і скорочення темпів інфляції банки залишають за собою право знижувати процентні ставки за вкладами.

Рівень депозитних відсоткових ставок встановлюється кожним комерційним банком самостійно, орієнтуючись на ставку рефінансування Національного банку Республіки Білорусь, стан грошового ринку і виходячи з власної депозитної політики.

Вклади фізичних в комерційних банках носять строго добровільний характер. Вкладниками можуть бути громадяни Республіки Білорусь, іноземні громадяни та особи без громадянства, якщо інше не передбачено законодавством Республіки Білорусь. [41, с.184]

Відсотки за вкладами нараховуються банком за період з дня надходження грошових коштів (початкового внеску) на вкладний рахунок включно по день, що передує дню повного повернення суми вкладу та сплати процентів - закриття вкладного рахунку, якщо інше не встановлено умовами конкретного виду вкладу.

Розмір відсоткових ставок, періодичність та строки виплати доходу визначаються договором банківського вкладу відповідно до умов конкретного виду вкладу.

За строковими вкладами, якщо день настання терміну повернення вкладу припадає на неробочий день, то датою настання терміну повернення вкладу вважається перший робочий день, наступний за неробочим днем. У цьому випадку дохід за вкладом за дні продовження терміну повернення вкладу нараховується за ставкою, що діяла за вкладом в останній день, що передує дню настання терміну повернення вкладу в неробочий день. З першого робочого дня, наступного за вищевказаним (ми) неробочим (і) днем ​​(днями), за вкладом нараховується дохід відповідно до умов зберігання вкладу з дня настання строку його повернення.

Вищевказаний порядок діє і в тому випадку, якщо прі не витребування вкладу в день настання терміну його повернення умовами договору передбачено його автоматичне переукладання на тих же умовах.

Неробочим днем ​​вважається день, коли структурний підрозділ філії (в якому ведеться особовий рахунок) не провадить операції з фізичними особами за вкладами.

Сплата відсотків і повернення вкладу в валюті, відмінній від валюти вкладу, можлива, якщо це передбачено умовами конкретного виду вкладу відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

Під вклади в іноземній валюті приймаються долари США і ЄВРО, якщо інше не передбачено умовами конкретного виду вкладу.

При поверненні вкладу або його частини і / або виплати відсотків за вкладом готівковою іноземною валютою банк купує у вкладника частину валюти, що підлягає виплаті монетами по курсу покупки, встановленому на день покупки валюти в структурному підрозділі філії, що здійснює дану операцію.

Внесення грошових коштів у внесок при відкритті вкладного рахунку здійснюється готівковими коштами або шляхом безготівкового перерахування відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

У разі, якщо умовами вкладу передбачена можливість поповнення суми вкладу, то поповнення здійснюється вкладником і іншими особами готівкою або шляхом безготівкового перерахування відповідно до законодавства Республіки Білорусь, без обмежень за розміром суми додаткового внеску. Приєднання до залишку вкладу належних до виплати відсотків проводиться в день:

-їх витребування з вкладу;

-Вчинення видаткової операції по вкладу до терміну його повернення;

-влекущей перерахунок належного до сплати доходу за зниженою процентною ставкою;

-наступленія терміну повернення вкладу;

-Закриті вкладного рахунку.

Процентна ставка за вкладом встановлюється і може бути змінена уповноваженим органом банку в односторонньому порядку в період дії договору банківського вкладу, після попереднього повідомлення вкладника. При зміні розміру відсотків за вкладом, попереднє повідомлення банком проводиться шляхом розміщення оголошення на інформаційних стендах банку і одночасного опублікування в засобах масової інформації Республіки Білорусь, зазначених в договорі банківського вкладу. Перелік засобів масової інформації визначає уповноважений орган банку. У разі неодновременного опублікування датою попереднього повідомлення вважається дата найбільш раннього опублікування в будь-якому із засобів масової інформації, визначених у вищевказаному порядку.

При збільшенні банком розміру процентної ставки новий їх розмір застосовується до внеску з дня, зазначеного в рішенні уповноваженого органу банку, але не раніше дня попереднього повідомлення.

При зменшенні банком розміру відсотків новий їх розмір застосовується до внеску, внесеного до повідомлення вкладника про зменшення розміру відсотків, після закінчення одного місяця з дня повідомлення. [1]

За строковими вкладами при витребування (стягнення) коштів з рахунку до дати настання терміну повернення вкладу (за винятком видаткових операцій, здійснення яких відповідно до умов виду вкладу, не тягне перерахунку належного доходу за зниженою процентною ставкою) вкладником, його спадкоємцем або іншою особою , яка має право здійснювати видаткові операції по вкладу (за виконавчими документами, за дорученням і т.п.), за період зберігання від дати відкриття вкладного рахунку до дати витребування, провадиться перерахунок за зниженою процентною ставкою суми доходу, що належить до виплати, з розрахунку розміру процентної ставки, що діяла за вкладом на вимогу в період фактичного терміну зберігання вкладу (з урахуванням її зміни), виходячи з суми щоденних залишків вкладу.

Банк визначає різницю між фактично виплаченими вкладникові відсотками і нарахованими за зниженою процентною ставкою. Якщо виплачені відсотки перевищують суму нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою, банк проводить залік зустрічних однорідних вимог і повертає внесок за вирахуванням утворилася суми різниці. Якщо сума нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою перевищує суму виплачених раніше відсотків, то сума перевищення приєднується до залишку вкладу в день скоєння вищевказаної видаткової операції.

Повернення грошових коштів з вкладного рахунку (і нарахованих за вкладом відповідно до умов відсотків) здійснюється, як готівковими коштами, так і безготівковим перерахуванням відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

По кожному виду іноземної валюти, яка береться до внесок, полягає окремий договір і відкривається окремий особовий рахунок. При нарахуванні відсотків кількість днів у році, в залежності від умов договору банківського вкладу, приймається умовне (360 днів в році і 30 днів у місяці) або точне (365 або 366 у високосному році). Відсотки за вкладом нараховуються при умовному кількості днів у році - за кожен день зберігання; виходячи з кількості днів зберігання в умовному місяці і фактичного залишку суми вкладу; при точну кількість днів в році - за кожен календарний день року, виходячи з фактичного залишку суми вкладу.

Відкриття вкладного рахунку здійснюється при поданні документа, що посвідчує і підтверджує особу.

Відкриття вкладного рахунку здійснюється в момент укладення договору банківського вкладу (у двох примірниках) та оформлення картки особового рахунку, якщо інше не встановлено локальними нормативними правовими актами.

Договір банківського вкладу підписується вкладником, а з боку банку - уповноваженим працівником, який має довіреність на вчинення такого роду операцій. Один примірник договору видається вкладникові, а інший направляється в службу бухгалтерського обліку філії.

Видаткові операції по вкладу здійснюються при пред'явленні вкладником або його представником документа, що посвідчує і підтверджує особу. Представник вкладника додатково пред'являє оформлений в установленому порядку документ, що підтверджує правомочність представництва. [1]

Підставою для видачі вкладу готівкою є касовий документ, а для здійснення безготівкових перерахувань відповідна платіжна інструкція, підписані вкладником (його представником).

Зручною формою розрахунків для населення є система безготівкових розрахунків з проводяться за допомогою платіжних доручень ф. 0401600031 в сплату за навчання, лікування, оплату туристичних путівок, комунальні та інші платежі. Перерахування коштів з рахунку вкладника проводиться відповідно до законодавства Республіки Білорусь і умовами вкладів. Розширився спектр послуг, що надаються з прийому платежів з оформленням постійно діючих доручень на списання коштів з вкладів на погашення кредитів і оплату комунальних платежів. [15]

Філії АСБ «Беларусбанк» здійснюють операції зі списання сум з вкладних рахунків фізичних осіб на підставі постійно діючих платіжних доручень ф. 0602090007.

Розширення різноманітності наданих банком послуг передбачає освоєння нових сегментів грошового ринку, а також підвищення привабливості для клієнтів діючих банківських продуктів.

Закриття особового рахунку та видача всієї суми вкладу здійснюється за заявою вкладника за умови, що на приводу не накладено арешт.

Відомості про вклади АСБ «Беларусбанк», вкладника, номер особового рахунку по вкладу та інших реквізитах, розмір грошових коштів на рахунку, а так само і відомості про конкретні угоди, про операції за вкладами є банківською таємницею і не підлягають розголошенню.

Відомості, що становлять банківську таємницю фізичних осіб, надаються філією їм самим, їх представникам за наявності у них відповідних повноважень, особам, зазначеним у заповідальному розпорядженні, а також державних та інших органів і організацій у випадках і на підставах, передбачених законодавством Республіки Білорусь. Відносно рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам. За протиправне отримання відомостей про вкладника або внесок і розголошення банківської таємниці фізичні особи, посадові особи та працівники державних органів, банків, аудиторських та інших організацій несуть відповідальність в порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.

На грошові кошти за вкладом фізичної особи, що знаходяться в банку, арешт може бути накладено тільки на підставах та в порядку, передбаченому законодавчими актами Республіки Білорусь. При накладенні арешту на грошові кошти за вкладом фізичної особи структурних підрозділів філії припиняють виконання видаткових операцій відповідно до документа, на підставі якого накладено арешт за рахунком, в межах суми грошових коштів, на які накладено арешт. Зняття арешту з вкладу здійснюється на підставі рішень (постанов) відповідних органів. [1]

Права на грошові кошти, внесені вкладником, можуть бути їм заповідані на його розсуд. Права на грошові кошти, щодо яких в установі банку скоєно заповідальне розпорядження, входять до складу спадщини і успадковуються на загальних підставах відповідно до Цивільного кодексу Республіки Білорусь. Ці кошти видаються спадкоємцям на підставі свідоцтва про право на спадщину та відповідно до нього. Виплата грошових коштів з вкладів померлих (оголошених померлими) громадян, проводиться в залежності від конкретного випадку на підставі наступних документів: свідоцтво про право на спадщину за заповітом або законом, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь; свідоцтво про право на спадщину за заповітом або законом, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь, і нотаріально засвідчене угоду про поділ спадкового майна відповідно до статті 1079 Цивільного кодексу Республіки Білорусь; свідоцтво про право власності на частку в майні, яке лежало в сумісної власності подружжя, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь відповідно до статті 1065 Цивільного кодексу Республіки Білорусь; копія рішення суду з відміткою про набрання ним законної сили або виконавчого листа в разі розгляду справи в судовому порядку; свідоцтво, видане нотаріусом виконавцю заповіту відповідно до статей 909 і 1053 Цивільного кодексу Республіки Білорусь. До подання установі банку свідоцтва про право на спадщину, спадкоємцю (ам) вказаною (им) в заповідальному розпорядженні, складеному в установі банку, можуть бути видані з вкладу спадкодавця кошти, які перевищують на 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо по кожному рахунку складено окреме заповідальне розпорядження, то з кожного рахунку виплачується сума грошових коштів, яка не перевищує в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо на кілька рахунків оформлено одне заповідальне розпорядження, загальна сума виплати за таким заповідальним розпорядженням не повинна перевищувати 100 базових величин.

Якщо відповідно до заповідальним розпорядженням внесок заповіданий кільком особам, то кожному з них видається належна йому частка. При цьому загальна сума виданих на підставі заповідального розпорядження грошових коштів усім зазначеним особам не може перевищувати в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо сума грошових коштів на вкладному рахунку становить розмір менший, ніж 100 базових величин, то кожній особі, зазначеному в заповідальному розпорядженні, виплачується відповідна належна частка від суми вкладу. При цьому вимоги про виплату грошових коштів поширюються як на суму вкладу, так і на суму належних до виплати відсотків за вкладом на момент звернення спадкоємця (-ів) за отриманням належної їм частки вкладу. Виплати за заповідальним розпорядження здійснюються після подання особою, вказаною в заповідальному розпорядженні, оригіналу свідоцтва про смерть вкладника (або копії, завіреної нотаріусом) і його світловий копії, документа, що посвідчує і підтверджує особу одержувача грошових коштів. Оформлення копії може проводитися і в установі банку. [2]

Установи АСБ «Беларусбанк» використовують в роботі по обслуговуванню фізичних осіб програмне забезпечення, розроблене ЗАТ «СофтКлуб» (м.Мінськ). Зазначене забезпечення дозволяє здійснювати єдиний порядок оформлення операцій по вкладах громадян в рублях і іноземній валюті, використовувати при здійсненні операцій єдині форми документів, а також повністю автоматизувати процес обліку прийнятих грошових коштів, їх зберігання, нарахування відсотків відповідно до умов ощадних (депозитних) внесків, видачі вкладів, формування всіляких звітів і виписок по рахунках і інші сервісні функції.

Філія № 503 ВАТ «Ощадний банк« Беларусбанк »ефективно використовує локальну обчислювальну мережу, далі (ЛВС) на базі оптоволоконного зв'язку, що дозволяє надавати ресурси локальної мережі для всіх її користувачів всередині філії, а також забезпечити надійну і конфіденційний зв'язок з вищестоящими ланками системи АСБ« Беларусбанк ». Працівники відділень філії мають можливість в певному режимі скористатися загальними ресурсами ЛВС. Це прибутково-видаткова операція за інший структурний підрозділ банку г.Минска. В даний час завершується розробка програмного забезпечення по створенню єдиної бази даних по вкладах в цілому по всій системі АСБ «Беларусбанк», а також з передачі звітної та іншої інформації через систему «поштових скриньок», обслуговування клієнтів - власників пластикових карток. [17]

розділ: банківська справа
Кількість знаків з пробілами: 148969
Кількість таблиць: 7
Кількість зображень: 0

... каса К - т відповідного депозитного рахунку Відсотки відносяться на витрати: Д - т рахунки 970 К - т рахунки каса Списання коштів Д - т депозитного рахунку фізичної особи К - т рахунки каса. Повернення депонованих коштів здійснюється кредитною організацією за письмовим розпорядженням вкладника протягом одного і більше робочих днів від дати закінчення терміну дії згоди в залежності від ...

... стосовно банківській тематиці виступає в якості первинного об'єднує стержня і заходом захисту від нього стає власний капітал. Тому основною метою управління банківськими ресурсами є формування і підтримання власного капіталу на необхідному рівні достатності. Так, відповідно до угоди по капіталу Базель 1 в якості основних критеріїв достатності ...

... в банк їх власником або третьою особою за дорученням і за рахунок власника для зберігання на певних умовах. Операції, пов'язані з залученням коштів у внески є основним джерелом формування банківських ресурсів. Депозитними може бути будь-який відкритий клієнту в банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти, включаючи активно - пасивні рахунки при наявності на них кредитового ...

... показників. Проблема вибору показників для оцінки спроможності позичальника своєчасно та повно виконати свої зобов'язання по поверненню кредиту була актуальною в усі періоди розвитку банківської справи і увійшла в економічну літературу як «проблема визначення кредитоспроможності». Для найбільш правильної оцінки кредитоспроможності позичальника необхідна повна характеристика його фінансового стану. ...