1. Чи можливий податкове вирахування за внесками в НПФ
2. розрахунок
3. Як отримати такий ПВ
4. необхідні документи
5. відповідальні органи
6. Процедура і терміни отримання

Система внесків до недержавних пенсійних фондів (НФП) все активніше набирає обертів. Люди свідомо підходять до збільшення своєї майбутньої пенсії, формуючи основу під час трудового періоду. Багато роками поповнюють свої пенсійні накопичення , Але не знають, що мають можливість робити внески в НПФ з меншими витратами.

Чи можливий податкове вирахування за внесками в НПФ

Існує можливість отримати податкове вирахування при відрахуванні до недержавних пенсійних фондів. Такі податкові відрахування (НВ) відносяться до категорії соціальних і мають щорічно поновлюваний ліміт. Кожен громадянин або резидент може подати заяву на повернення податку з певної суми сплачених внесків.

Важливо! Розірвання договору з НПФ і затребування викупної суми зобов'язує фонд утримати 13% ПДФО . Якщо заявник не звертався за отриманням податкового вирахування, то в такій ситуації необхідно надати довідку з ФНС про те, що НВ на цю суму не було отримано. При цьому простий переказ коштів з одного фонду в інший не вимагає повернення ПДФО і будь-яких довідок.

При подачі заяви в ФНС необхідно врахувати період подачі. Документи подаються в податкову тільки в наступному податковому періоді. При цьому отримати НВ може тільки громадянин або податковий резидент країни. Що стосується останніх осіб, це можуть бути люди, які проживають в країні не менше 183 днів у році, що ведуть оподатковуваний трудову діяльність.

Соціальний податкове вирахування за недержавне пенсійне забезпечення розглянуто в цьому відео:

розрахунок

Незважаючи на більш високу ставку податків, резиденти отримують відрахування на тих же підставах, що і громадяни. Він розраховується виходячи із ставки в 13%. При цьому існує максимальний ліміт внесків, що дозволяє отримати податкове вирахування. Сума дорівнює 120 тисячам рублів. Виходячи з цих цифр буде визначатися розмір коштів, що повертають. Якщо особа за один календарний рік перерахувало на внески в НПФ 120 000 рублів, то до відрахування покладено 13% від цієї суми. Навіть якщо сума буде 150 тисяч і більше, то НВ можна отримати тільки від максимуму.

Розрахунок вирахування:

• При 97 т. Р. - 97 00 * 13% = 12610
• При 120 т. Р. - 120 000 * 13% = 15600
• При 150 т. Р. - 150 000> 120 000; 120 000 * 13% = 15600.

Також варто відзначити, що для цього різновиду соціальних відрахувань діє обмеження по часу подачі. Документи на НВ по внесках до недержавного пенсійного фонду при зверненні в ФНС бажано надавати до 30 квітня наступного року після настання права на відрахування. При цьому за заявником зберігається можливість отримати НВ протягом 3 наступних років.

Як отримати такий ПВ

Основну складність в отримання НВ по внесках в недержавні фонди викликає процес підготовки пакета документів. Це складно зробити тільки в перший раз, в подальшому заявники вже знають процедуру отримання та перелік необхідних паперів, тому подальше отримання НВ не створює труднощів.

Існує можливість одержати відрахування такого роду і при перерахування внесків до НФП на ім'я найближчих родичів. В цьому випадку до стандартного пакету документів необхідно додати свідоцтво про шлюб або про народження, що підтверджують факт родинних стосунків.

необхідні документи

Для отримання НВ за пенсійними внесками необхідний широкий перелік документів. Всі папери, крім однієї, мають певний вид. Винятком є ​​заява на надання НВ. Воно може бути виконане в довільній формі, але повинна утримувати дані заявника та платіжні реквізити для перерахування соцвичета.

Пакет документів:

1. Заява на відрахування.
2. Декларація 3-ПДФО .
3. Копія ліцензії НПФ.
4. Всі платіжні документи.
5. Довідка про доходи 2-ПДФО .
6. Копія паспорта та ІПН заявника.
7. Довідка про перераховані внески.
8. Оригінал пенсійного договору і його копія.

При цьому існує кілька шляхів отримання податкових відрахувань по внесках до недержавних пенсійних фондів. Зручність кожного з них залежить від конкретної ситуації. Способи і місце звернення за НВ залежать від декількох обставин.

Утримання внесків співробітника в НПФ і соціальний відрахування, що проводяться через 1С, описані в відео нижче:

відповідальні органи

Є 2 шляхи подачі документів на отримання НВ по внесках в НПФ.

• Один має на увазі власноручний збір паперів та їх надання в податкову.
• Також є можливість отримувати відрахування через бухгалтерію на роботі. Заяву можна подати відразу ж, не чекаючи закінчення податкового періоду.

Увага! Така послуга надається тільки в тому випадку, якщо оплатою внесків в НПФ займалася бухгалтерія роботодавця, а суми утримувалися із заробітної плати. Якщо ж на внески в пенсійний фонд перераховувалися гроші з інших джерел, то подавати заяву на відрахування можна тільки через податкову.

Відрахування через податкову перераховується єдиної сумою за рік. Документи подаються одним пакетом в ФНС за місцем реєстрації з урахуванням всіх нюансів процедури.

Процедура і терміни отримання

Сама процедура досить проста. Вона включає 3 послідовних етапи - збір документів, подача їх в податкову або роботодавцю і очікування отримання НВ. Якщо з отриманням відрахувань на роботі мало труднощів, але НВ через ФНС іноді викликає складності. Можна розібрати ситуацію на прикладі.

Громадянка Тарасова вирішила поповнити пенсійний рахунок свого чоловіка Семенова. Жінка не змінювала прізвище при заміжжі, але це ніяк не відбитися на можливості отримання НВ. До стандартного пакету документів вона додає копію свідоцтва про шлюб. Також їй необхідно заздалегідь переконатися, що в договорі, укладеному на її ім'я, значаться і дані чоловіка. У 2017 році вона особисто перерахувала 101 тисяча рублів в НПФ. До відрахування в цьому випадку покладається сума 13 130 рублів. Подати на НВ жінка зможе тільки після закінчення 2017 року, при цьому термін надання документів обмежений 30 квітня 2018 г. Варто врахувати, що якщо чоловік і жінка прописані за різними адресами, то громадянка Тарасова все одно подає документи в податкову за місцем своєї реєстрації.

Після подачі документів в ФНС від заявника нічого не залежить. Співробітники податкової перевіряють надані паперу, звіряють їх зі своїми даними і займаються нарахуванням всіх необхідних відрахувань. Зазвичай процедура досить тривала, а сам відрахування зараховується на рахунок приблизно через 3 місяці.

При поверненні документів через некоректності їх заповнення, заявник може виправити недоліки і подати на відрахування заново. Співфінансування пенсії ще не повсюдна практика, але вже багато людей користуються цією можливістю, тому їм не варто забувати про те, що їм належить отримати назад зайво сплачені суми.

Грамотно про перехід в НПФ - в відео нижче: