Економічна сутність страхування та його функції

Страхування складова частина фінансів, але відносини страхування мають цілий ряд особливостей:

• грошові відносини в страхуванні пов'язані з можливістю настання страхових випадків, що завдають шкоди;

• при страхуванні здійснюється розподіл завданих збитків між учасниками страхування;

• при страхуванні збиток перерозподіляється між територіями і в часі;

• страхування характеризується поверненням коштів, внесених до страхового фонду.

На основі перерахованих вище особливостей страхування можна дати наступне визначення страхування: страхування це сукупність економічних відносин між його учасниками з приводу формування страхового фонду і його використання для відшкодування збитку.

У Російській Федерації існують три основні форми страхового фонду:

• централізований страховий фонд утворюється за рахунок загальнодержавних ресурсів в натуральній і грошовій формі, розпоряджається ним Уряд;

• фонди самострахування створюються самими підприємствами і організаціями у вигляді резервних, страхових, фондів, фондів ризику; існують і в грошовій, і в натуральній формі;

• фонди страховика створюються спеціалізованими страховими компаніями за рахунок сплати внесків, існують тільки в грошовій формі.

Сутність страхування проявляється в його функціях. Страхування виконує такі функції:

• ризикова функція перерозподіл ризику між учасниками страхування;

• попереджувальна функція використання частини коштів з метою зменшення ймовірності настання страхового випадку;

• ощадна функція накопичення грошових коштів (Страхування на дожиття);

• контрольна функція контроль за формуванням та використанням страхових фондів.

Основні поняття в страховій справі

У страхуванні використовується багато специфічних термінів. Познайомимося з основними з них. Страховик спеціалізована організація, що проводить страхування. Перестрахувальник страхова організація, яка перестрахує об'єкти;

Страхувальник фізична або юридична особа, яка сплачує страхові внески.

Об'єкти страхування майно, життя, здоров'я, працездатність громадян та ін.

Страховий поліс документ, що засвідчує факт страхування.

Страховий випадок фактично те що подія, наслідком якого є виплата страхового відшкодування.

Страховий збиток - збиток, завданий об'єктам страхування в результаті настання страхового випадку.

Страхове відшкодування сума збитку, що належить до виплати страхувальнику.

Страховий тариф (внесок) плата за страхування.

Страховий ризик ймовірність настання страхового випадку.

Страхова сума розмір грошових коштів, на яку фактично застрахований об'єкт страхування.

Термін страхування тимчасової період, на який застраховані об'єкти страхування.

Сострахование спільне страхування кількома страховиками одного об'єкта страхування.

Всі ці основні поняття страхування містяться в договорі страхування. Договір страхування укладається на основі Закону РФ «Про страхування» та нової редакції Закону «Про організацію страхової справи в Російській Федерації».

Договір страхування угода між страхувальником і страховиком, за яким страховик зобов'язується при страховому випадку провести страхову виплату страхувальнику або іншій особі, на користь якої укладено договір страхування, а страхувальник зобов'язується сплатити страхові внески у встановлені терміни.

Для укладення договору страхувальник подає письмову заяву страховику, договір страхування вступає в силу з моменту сплати страхувальником першого страхового внеску. Страховик передає страхувальнику страхове свідоцтво, в якому містяться такі реквізити: найменування документа; найменування, адреса, банківські реквізити страховика; прізвище, ім'я, по батькові або найменування страхувальника та його адресу; об'єкт страхування; страхова сума; страховий ризик; страховий внесок, терміни і порядок його внесення; термін дії договору; порядок зміни і припинення договору; інші умови; підписи сторін.

У договорі страхування вказуються обов'язки страховика і страхувальника.

Обов'язки страховика:

• ознайомити страхувальника з правилами страхування;

• здійснити страхову виплату при настанні страхового випадку в термін за договором;

• відшкодувати витрати страхувальника щодо запобігання або зменшення збитків, якщо це передбачено умовами страхування;

• не розголошувати відомості про страхувальника і ін. Обов'язки страхувальника:

• своєчасно вносити страхові внески;

• повідомляти страховику всі, що йому відомо про страховий ризик;

• вживати заходів щодо запобігання та зменшення збитків.

Якщо настав страховий випадок, то страховиком складається страховий акт.

Страховик може відмовитися від виплати страхової суми, якщо:

• мали місце навмисні дії страхувальника після настання страхового випадку;

• страхувальник дав страховику неправдиві відомості про об'єкт страхування;

• страхувальник отримав відшкодування збитків від особи, винної у заподіянні шкоди і в інших випадках.

Договір страхування припиняється у наступних випадках:

• закінчення строку дії договору;

• виконання страховиком своїх зобов'язань за договором;

• несплата страхувальником страхових внесків у встановлені терміни;

• ліквідація підприємства або смерть страхувальника;

• ліквідація страховика;

• прийняття судом рішення про визнання договору страхування недійсним;

• в інших випадках;

• достроково на вимогу страхувальника або страховика (при цьому страхові внески повертаються страхувальникові).

актуарні розрахунки

Центральне місце в договорі страхування займає вартість страхової послуги.

Актуарні розрахунки процес, в ході якого визначаються собівартість і вартість страхової послуги. Відділи страхової компанії, які займаються актуарними розрахунками, називаються актуаріями. За допомогою актуарних розрахунків розраховується тарифна ставка ціна страхового ризику та інших витрат страховика. Сукупність тарифних ставок носить назву тарифу.

Тарифна ставка буває двох видів: брутто-ставка; нетто-ставка.

Брутто-ставка ставка, за якою укладається договір страхування. Нетто-ставка ціна страхового ризику. Ця ставка йде на створення фонду виплат страхувальнику. Брутто-ставка = нетто-ставка навантаження.

Навантаження включає:

Витрати по організації і проведенню страхової справи:

1) організаційні витрати (при установі страхової компанії);

2) аквізиційні витрати залучення страхувальників через страхових агентів;

3) інкасаційні витрати по обслуговуванню готівкового грошового обороту ;

4) ліквідаційні витрати по ліквідації шкоди;

5) управлінські витрати.

Таким чином, брутто-ставка йде на відшкодування збитку, покриття витрат страхової компанії, освіту страхових фондів і утворення прибутку. Прибуток розподіляється за звичайною схемою: спочатку вносяться податки (податок на прибуток, податок на майно та ін.), чистий прибуток використовується на створення резервного фонду, фонду розвитку суспільства, виплату дивідендів , Заохочення працівників товариства та інші цілі.

Класифікація страхування. системи страхування

Існує багато видів страхування, тому необхідна їх класифікація.

Вона може здійснюватися за різними критеріями:

1. За цілями страхової діяльності розрізняють дві сфери комерційне і некомерційне страхування; Некомерційне страхування включає соціальне страхування, обов'язкове медичне страхування та ін. Комерційне страхування включає в себе первинне або пряме страхування, співстрахування, перестрахування.

2. За рівнями захисту трудящих розрізняють страхування від галузевого ризику, від ризику підприємства та індивідуального ризику (за рахунок власних коштів громадян).

3. За галузями страхування розрізняють страхування особисте (страхування життя і страхування від нещасних випадків), майнове (страхування різних матеріальних цінностей, майнових прав та капіталу; страхування від можливих втрат доходу і непередбачених витрат) і страхування цивільної відповідальності (страхування відповідальності за заподіяння шкоди і страхування відповідальності за договором). До страхування відповідальності за заподіяння шкоди відносяться найважливіші види страхування: цивільної відповідальності власників автотранспорту, підприємств джерел підвищеної небезпеки, відповідальності роботодавця перед найманими робітниками і службовцями, професійної відповідальності осіб лікарів, фармацевтів, бухгалтерів, будівельників і т. Д., Відповідальності за забруднення навколишнього середовища . Страхування відповідальності за договором охоплює відповідальність за будь-які договірні відносини сторін: договори поставок, перевезення, контрактації і т. Д.

4. За обсягом страхової відповідальності розрізняють обов'язкове і добровільне страхування, до обов'язкового страхування відноситься страхування пасажирів, співробітників поліції, зовнішньої розвідки, военнослужашіх, співробітників податкових інспекцій і податкової поліції, космонавтів та ін.

5. По класу страхування розрізняють страхування вогневе, транспортний, інженерне і ін.

6. За формою організації страхової справи страхування ділиться на групове і індивідуальне.

7. За орієнтації страхових інтересів розрізняють страхування, орієнтоване на запити сім'ї, і страхування підприємницьких структур. Страхування підприємницьких ризиків включає страхування на випадок неотримання прибутку, зниження рентабельності , Освіти збитків; на випадок неплатежу за рахунками постачальника продукції; упущеної вигоди по невдалим угодам; від простоїв обладнання та ін.

На російському ринку страхових послуг переважає добровільне страхування, а в його складі страхування життя.

Динаміка страхового ринку дозволяє визначити основні тенденції його розвитку:

• швидке зростання страхування пенсій і ренти;

• скорочення частки страхування майна громадян і зростання частки страхування майна юридичних осіб;

• зменшення частки особистого страхування.

Обсяги надходжень страхової премії зі страхування майна в абсолютному вираженні ростуть. Цьому сприяло рішення про віднесення витрат юридичних осіб зі сплати страхових внесків на собівартість продукції . Слід звернути увагу на той факт, що співвідношення між розмірами страхових виплат і страхових внесків зростає.

Системи страхування. Розрізняють п'ять систем страхування.

1. Страхування за дійсною вартістю майна.

2. Страхування за системою пропорційної відповідальності. Це незавершена, часткове страхування об'єкта. В цьому випадку сума страхового відшкодування зменшується пропорційно частці страхової суми в дійсній вартості об'єкта.

3. Страхування по системі першого ризику. В цьому випадку страхове відшкодування виплачується в розмірі збитку, але в межах страхової суми. Збиток понад страхову суму взагалі не виплачується. У попередньому прикладі, якщо збиток складе 5 тис. Дол., Страхувальник отримає тільки 3 тис. Дол.

4. Система дробової частини. У договорі страхування встановлюються дві страхові суми: показана вартість і дійсна вартість. За показаної вартості страхувальник отримує відшкодування, виражене у відсотках або натуральної дробом. Відповідальність страховика обмежена розмірами дробової частини. Якщо показана вартість дорівнює дійсної, то страхування дробової частини перетворюється в страхування за системою першого ризику. Якщо показана вартість менша дійсної, то страхування дробової частини перетворюється в страхування за системою пропорційної відповідальності.

5. Страхування за відновною вартістю. В цьому випадку страхове відшкодування дорівнює ціні нового майна відповідного виду. Звичайно, і страхові внески при цьому будуть вище, ніж при інших системах страхування.

У договорах страхування часто використовується франшиза, яка представляє собою особисту участь страхувальника в покритті збитку. Франшиза встановлюється в рублях або у відсотках до страхової суми або до збитку. Франшиза вигідна і страхувальникові, і страховикові. Страхувальник при цьому отримує знижки зі страхового тарифу, а страховик частину збитку перекладає на страхувальника. Франшиза буває двох видів умовна і безумовна.

Умовна (невичітаемая) франшиза означає, що страховик звільняється від відповідальності за збиток, якщо, він не перевищує відсотка франшизи. Якщо збиток більше франшизи, то страховик зобов'язаний відшкодувати збиток повністю. При наявності умовною франшизи в договорі страхування робиться запис «Вільно від ... відсотків».

Безумовна (віднімається) франшиза означає, що страхове відшкодування завжди дорівнює збитку за мінусом безумовної франшизи. При наявності безумовної франшизи в договорі страхування робиться запис «Вільно від перших ... відсотків».

Страховий ринок в Росії

Страховий ринок це ринок, де об'єктом купівлі-продажу виступає страхова послуга. На страховому ринку, як і на будь-якому ринку, є продавці, покупці і посередники.

Покупці страхової послуги це будь-які юридичні або фізичні особи, якщо це не суперечить умовам страхування.

В якості продавців страхової послуги можуть виступати:

• прямі страховики це страхові компанії, які укладають із страховиками договори страхування;

• перестрахувальники організації, які перестрахують вже застраховані об'єкти, в цьому випадку ризик перерозподіляється між декількома страховими компаніями, в тому числі і іноземними; в Росії перестраховий ринок розвинений слабо: з 30 офіційно зареєстрованих перестрахувальних суспільства реально функціонують лише 10;

• об'єднання страховиків це союзи і асоціації. Прикладом може служити створення транснаціональної страхової компанії «Ингосстрах», яка включає в себе 27 російських і зарубіжних компаній з 17 країн і має мережу з 131 філії. Великими асоціаціями є «Страховий союз Росії» і Всеросійський союз страховиків.

На страховому ринку Росії з'явилися:

• кептивом акціонерні страхові компанії, які обслуговують корпоративні страхові інтереси засновників, а також самостійних господарюючих суб'єктів, що входять в структуру багатопрофільних концернів або великих фінансово-промислових груп;

• пули організації страховиків або перестраховиків, які беруть на себе особливі види ризиків (атомні; військові; авіаційні і ін.), Виходячи із солідарної відповідальності всіх учасників;

• товариства взаємного страхування організації некомерційного типу, створені на основі добровільної угоди між юридичними і фізичними особами для страхового захисту майнових інтересів.

Географічне розміщення страхових компаній нерівномірне майже 1/3 російських страхових компаній зареєстрована в Москві. Лідерами на російському страховому ринку є московські компанії. Провідними за обсягом страхової премії є «РОСНО», «Макс», «Енергогарант», «Ингосстрах», «Военностраховая компанія» та інші компанії.

Слід зазначити досить високу концентрацію страхового ринку.

Для того щоб займатися страховою діяльністю, страхова компанія повинна отримати ліцензію від Департаменту страхового нагляду Міністерства фінансів РФ. Для отримання ліцензії страхова компанія повинна мати мінімальний статутний капітал в розмірі 25 ТОВ МРОТ. Якщо ж вона збирається зайнятися страхуванням життя, то не менше 35 ТОВ МРОТ. Статутний капітал перестрахувальних компаній повинен становити не менше 50 ТОВ МРОТ.

Таким чином, можна очікувати зменшення числа страховиків, по крайней мере, в два рази.

Посередники на страховому Сайти Вся необхідних для планування агенти и Страхові брокери. Страховий брокер це підприємець, ВІН винен зареєструватіся в уповноваженому державному органі та в органі страхового наочний. На Відміну Від страховиків брокер не нужно отрімуваті ліцензію, но ВІН винен буті внесень до реєстру страхових брокерів. Страховий агент це представник страховика. ВІН є співробітніком страховика або працює за дорученням, відповідно ВІН отрімує або заробітну плату, або винагорода. Агент Діє від імені и за дорученням страховика, у него обов'язково винна буті Довіреність страховика з печаткою та Датою відачі. Основна відмінність между брокером и агентом Полягає не в тому, что брокер це підприємець, а агент не всегда. Основна відмінність полягає в тому, що агент діє від імені і за дорученням страховика, а брокер від свого імені, хоча також за дорученням. Причому, якщо страховий агент виконує доручення страховика, то брокер може виконувати доручення, як страховика, так і страхувальника. Джерело доходу брокера комісійні.

Страховий ринок в Росії регулюється. Державний нагляд над діяльністю ринку здійснює Департамент страхового нагляду Міністерства фінансів РФ.

Він виконує наступні функції:

• видає ліцензії для здійснення страхової діяльності;

• веде єдиний Державний реєстр страховиків і об'єднань страховиків, а також страхових брокерів;

• контролює обгрунтованість страхових тарифів;

• встановлює правила формування страхових резервів;

• розробляє нормативні і методичні вказівки по страхової діяльності;

• позбавляє страхові компанії ліцензій;

• звертається з позовом до арбітражний суд про ліквідацію страховика, якщо він порушує російське законодавство, і ін.

У зв'язку з фінансовою кризою ситуація на страховому ринку змінилася. Погіршився фінансовий стан тих компаній, які розміщували страхові резерви в державні цінні папери. Робота зі страховими компаніями при заміні старих цінних паперів на нові надавалися пільги. Якщо страхові компанії займалися обов'язковим медичним страхуванням або обов'язковим державним особистим страхуванням, то їм надавалося право отримання повної суми погашення в грошовій формі. Власникам ГКООФЗ, яким встановлювався норматив вкладення коштів в державні цінні папери, надавалося право отримати коштами 30% від суми нових зобов'язань з відповідним зменшенням частки ОФЗПД з 70 до 50%.

З метою посилення контролю за фінансовим становищем страховиків. Міністерство фінансів РФ затвердило Правила розміщення страховиками страхових резервів.

Відповідно до цих правил в покриття страхових резервів приймаються наступні види активів:

• державні цінні папери РФ, суб'єктів Федерації і муніципальні цінні папери;

• векселі банків;

• акції, облігації , Житлові сертифікати;

• інвестиційні паї ПІФ;

• банківські вклади;

• сертифікати пайової участі в загальних фондах банківського управління;

• частки в статутному капіталі товариств з обмеженою відповідальністю та вклади в складеного капіталу товариств на вірі;

• нерухоме майно;

• частка перестраховиків в страхових резервах;

• частка премій по ризиках, прийнятим у перестрахування;

• дебіторська заборгованість страхувальників, перестраховиків, страховиків і страхових посередників;

• готівка;

• грошові кошти на рахунках в банках;

• іноземна валюта на рахунках в банках;

• злитки золота і срібла.

Сучасному страховому ранку Росії притаманні такі негативні тенденції:

• низький рівень платоспроможності і попиту на страхові послуги;

• нерозвиненість обов'язкового страхування, без чого не може активно розвиватися ринок добровільного страхування;

• відсутність надійних інструментів довгострокового розміщення страхових резервів;

• обмеження конкуренції в деяких секторах ринку страхових послуг і на територіях;

• недосконалість законодавства про податки і збори в сфері ринку страхових послуг;

• низький рівень капіталізації страхових організацій, нерозвиненість національного перестрахувального ринку, що призводять до неможливості страхування великих ризиків без значної участі іноземних перестрахувальних компаній;

• інформаційна закритість ринку страхових послуг, що створює проблеми для страхувальників при виборі стійких страхових організацій;

• недосконалість державного страхового нагляду.

Основні цілі і завдання розвитку страхової справи визначені Концепцією розвитку страхування в Російській Федерації, схваленої розпорядженням Уряду Російської Федерації тисяча триста шістьдесят один-р. Основною метою розвитку страхової справи є задоволення потреб у страховому захисті населення, організацій та держави з метою стимулювання підпріємніцької ДІЯЛЬНОСТІ і акумулювання довгострокових інвестиційних ресурсів для розвитку економіки держави.

Основними завданнями розвитку страхової справи є:

• формування законодавчої бази ринку страхових послуг;

• розвиток обов'язкового і добровільного страхування;

• створення ефективного механізму державного регулювання та нагляду за страховою діяльністю;

• стимулювання переказу грошей населення в довгострокові інвестиції з використанням механізмів довгострокового страхування життя;

• поетапна інтеграція національної системи страхування з міжнародним страховим ринком.

| | на гору